微信用戶 追問

2024-01-27 14:22

老師，我公司去年8月份購入了一臺鏟車，但當(dāng)月沒收到發(fā)票，我當(dāng)時直接入到固定資產(chǎn)，分錄是借：固定資產(chǎn)   應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額 貸：銀行存款  是不是錯的呀

王曉曉老師 解答

2024-01-27 14:23

是的，你當(dāng)時暫估入賬，暫估資產(chǎn)就可以了，稅金不用暫估

微信用戶 追問

2024-01-27 14:25

老師，當(dāng)時應(yīng)該用什么科目？

王曉曉老師 解答

2024-01-27 14:29

借：固定資產(chǎn)  貸：銀行存款

微信用戶 追問

2024-01-27 14:31

老師，怎么體現(xiàn)是暫估的，需要在摘要里或是設(shè)置二級暫估的明細嗎

王曉曉老師 解答

2024-01-27 14:36

一般會設(shè)置一下，這樣清楚一點

微信用戶 追問

2024-01-27 14:39

老師，如果是暫估，需要從次月開始計提折舊嗎

王曉曉老師 解答

2024-01-27 14:43

要計提折舊，等收到票，沖銷暫估，重新入賬，然后調(diào)整折舊

微信用戶 追問

2024-01-27 14:49

老師，折舊怎么調(diào)整

王曉曉老師 解答

2024-01-27 14:53

就是沖銷之前的計提改成正確的就可以了

微信用戶 追問

2024-01-27 14:56

老師，您的意思是把之前所有計提的折舊全部沖掉，再根據(jù)正確的把幾個月的折舊入賬就可以了對嗎

王曉曉老師 解答

2024-01-27 14:59

是的呢，說的沒錯了

微信用戶 追問

2024-01-27 15:02

老師，如果是小規(guī)模不需要價稅分離的，我直接根據(jù)付款分錄做到了固定資產(chǎn)里，過幾個月再到的發(fā)票，能否不紅沖，收到發(fā)票直接就附在8月份的憑證里，后面就不需要再做賬務(wù)處理了呢

王曉曉老師 解答

2024-01-27 15:18

可以，也可以這樣操作