小楊 追問

2024-01-18 11:53

但是稅務局開了A公司的發票抬頭，A公司拿到轉給罰款發票，需要做營業外支出嗎？

郭老師 解答

2024-01-18 11:55

不做啊，做的是往來科目呀，他多的是應付賬款，他掛的是B公司啊。營業外支出罰款是b公司來做的。

小楊 追問

2024-01-18 12:01

關鍵是稅務局開的罰款是開的A公司抬頭。是下面這樣子做賬嗎？
A公司收到B公司發票400萬   借：工程施工-合同成本 400
                                               貸：應付賬款-A 400
A公司代付b公司稅務局罰款1萬元  借：其他應收款-A  1
                                                          貸：銀行存款    1
A公司付款費B公司    借：應付賬款-A  400
                                   貸：其他應收款 1
                                         銀行存款 399

郭老師 解答

2024-01-18 12:03

開給a公司，A公司也不做。

小楊 追問

2024-01-18 12:05

A公司是對公轉給水務局的，也收到稅務局的發票哦，A公司有銀行流水也不做賬？

郭老師 解答

2024-01-18 12:05

做呀做的是應付賬款，B公司不是嗎？出一個委托書啊。

郭老師 解答

2024-01-18 12:06

你這個其他應收款掛的是哪個企業？你上面的賬務處理。

小楊 追問

2024-01-18 12:07

其他應收掛B ，寫錯了

郭老師 解答

2024-01-18 12:08

你B公司怎么做賬務處理？

小楊 追問

2024-01-18 12:09

我現在是A公司角度

郭老師 解答

2024-01-18 12:10

那你這個不對，你看一下借工程施工貸應付賬款AA自己掛自己的啊。

小楊 追問

2024-01-18 12:13

關鍵是稅務局開的罰款是開的A公司抬頭。是下面這樣子做賬嗎？糾結的是A公司墊付情況下A對公轉給水務局了，并且收到了稅務局開A公司抬頭發票
A公司收到B公司發票400萬   借：工程施工-合同成本 400
                                               貸：應付賬款-B 400
A公司代付b公司稅務局罰款1萬元  借：其他應收款-B  1
                                                          貸：銀行存款    1
A公司付款費B公司    借：應付賬款-B  400
                                   貸：其他應收款 1
                                         銀行存款 399

郭老師 解答

2024-01-18 12:15

可以的，那你和我上面應付賬款不一個了，因為同一個客戶用一個往來就行，都用應付賬款就是。

小楊 追問

2024-01-18 12:19

也就是不用糾結這個水務局開給A公司抬頭的發票對吧？（之前考慮這個開的會影響后面所得稅營業外支出調增）
A公司收到B公司發票400萬   借：工程施工-合同成本 400
                                               貸：應付賬款-B 400
A公司代付b公司稅務局罰款1萬元  借：應付賬款-B  1
                                                          貸：銀行存款    1
A公司付款費B公司    借：應付賬款-B  399
                                   貸：  銀行存款 399

郭老師 解答

2024-01-18 12:19

對呀，是呀，不用糾結這個啊。

小楊 追問

2024-01-18 12:21

好的，謝謝老師

郭老師 解答

2024-01-18 12:21

不用客氣，工作愉快。