豬，你的鼻子有倆個孔 追問

2024-01-13 23:35

(1)計算業務(1)的銷項稅額和應繳納的消費稅。
(2)判斷業務(2)是否需要繳納增值稅并說明理由。
(3)計算并說明業務(3)對增值稅計算的影響。
(4)計算業務(4)的銷項稅額和應繳納的消費稅。
(5)計算業務(5)的銷項稅額。
(6)判斷業務(6)能否抵扣進項稅額并說明理由。

王曉曉老師 解答

2024-01-13 23:43

（1）增:(167.5+2)/(1+13%)*13%=19.5
消:(167.5+2)/(1+13%)*15%=22.5
（2）本月無需繳納增值稅，預收款方式銷售貨物，增值稅納稅義務發生時間為發出商品時，先開發票的按發票開出時間。

王曉曉老師 解答

2024-01-13 23:44

（3）因管理不善導致資產損失，要做進項稅額轉出

王曉曉老師 解答

2024-01-13 23:49

（4）視同銷售增:15(1+5%)/(1-15%)*13%=0.1605882
消:15(1+5%)/(1-15%)*15%=0.1852941
（ 5）增:2007*6%=120.42
（6）不能抵扣進項