害怕的身影 追問

2024-01-11 18:43

1、前兩個季度我自己算的所得稅跟納稅申報表中稅務上算的數不一致，所以四季度的所得稅我還沒做計提的憑證，
2、我想先不做計提所得稅的憑證，先把賬結了，先出來資產負債表和損益表，根據報表把稅務平臺上的所得稅報銷填寫了，這樣就出來了所得稅的數，
3、然后我把已經結賬的12月的賬套反結帳，刪除結轉月度的憑證，根據申報的所得稅的數做計提所得稅的憑證，
4、然后再結轉12月數據，結轉完12月當月賬后，再結轉年度的，然后結賬，這樣行嗎

樸老師 解答

2024-01-11 18:54

同學你好
這樣可以的

害怕的身影 追問

2024-01-11 18:57

已經發生的壞賬，做了信用減值隨時，在計提所得稅的時候需要把信用減值損失的金額減掉嗎

樸老師 解答

2024-01-11 19:13

一般來說，信用減值損失在計算企業所得稅應納稅所得額中不可以扣除，需要納稅調增。但是，如果符合《中華人民共和國企業所得稅法》第十五條第一款規定，即“企業借款或者給付投資收益等給受讓人的還款，以及投資取得的損失，可在當期扣除”，那么信用減值損失可以減免當期所得稅。

此外，企業所得稅的減免規定還包括折舊和攤銷的減免比重。企業在計算當期所得稅時，按照國家規定，可以優先將折舊和攤銷計入抵扣項目，同時也會增加稅款前置減稅，這樣就可以將企業當期扣除的稅款徹底減免。