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易 老師

職稱： 中級會計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師

2024-01-04 12:02

同學(xué)您好，公司銷項(xiàng)稅只繳納不免稅部分的說法并不完全準(zhǔn)確。實(shí)際上，對于兼營免稅項(xiàng)目的公司，《增值稅暫行條例實(shí)施細(xì)則》規(guī)定了一種計(jì)算不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額的方法。如果無法劃分不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額，需要使用特定的公式進(jìn)行計(jì)算。這意味著即使公司銷售了免稅農(nóng)產(chǎn)品，也可能存在部分進(jìn)項(xiàng)稅額無法抵扣的情況。

最后，免稅農(nóng)產(chǎn)品的賬務(wù)處理方式通常為：借方記應(yīng)收賬款、銀行存款或庫存現(xiàn)金，貸方記主營業(yè)務(wù)收入和應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）。但需要注意的是，購入的免稅農(nóng)產(chǎn)品不得抵扣稅額，而應(yīng)直接計(jì)入所購材料的成本。

￥ㄟ(′???`)ノ$ 追問

2024-01-04 12:06

報(bào)稅是怎么處理呢

易 老師 解答

2024-01-04 12:13

同學(xué)您好，計(jì)算抵扣 填報(bào)
https://zhuanlan.zhihu.com/p/410132038

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您好，請問一下題目在那里呢
2022-11-21 21:37:46
你好 是的，你的增值稅肯定是少繳納的
2022-04-09 17:11:04
你好，可以把暫估的紅沖，然后做正確的銷項(xiàng)稅額分錄?
2022-04-01 14:38:30
你好，屬于以物易物，一般按照換出商品的售價(jià)確定銷售收入計(jì)算銷項(xiàng)稅額。
2022-03-30 17:31:51
你好 待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額就是會計(jì)上確認(rèn)收入的時(shí)點(diǎn)早于增值稅稅法上確認(rèn)增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)點(diǎn)的，應(yīng)將相關(guān)銷項(xiàng)稅額計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)—待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額，待實(shí)際發(fā)生納稅義務(wù)的時(shí)候再轉(zhuǎn)入應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）科目核算
2022-02-09 18:52:52
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