公司購買的水果蘿卜沒有發(fā)票能入賬嗎？怎么做賬？蘿卜用于送給客戶

易老師

職稱：中級會計師,稅務(wù)師,審計師

2023-12-20 14:15

同學(xué)您好，
沒有發(fā)票，可以付款清單收據(jù)正常做賬，影響的是不能所得稅稅前扣除,要調(diào)增

易老師解答

2023-12-20 14:15

同學(xué)您好您好，借：銷售費(fèi)用等-招待費(fèi)，貸：銀行存款

嬌氣的康乃馨追問

2023-12-20 14:18

白條入賬嗎？有金額限制嗎?

嬌氣的康乃馨追問

2023-12-20 14:19

我整理一下，我買了三千塊錢的蘿卜，只要一個商戶給我的收據(jù)就行，匯算清繳的時候把他調(diào)增，對么

易老師解答

2023-12-20 14:19

同學(xué)您好，學(xué)員您好，是的，對的

嬌氣的康乃馨追問

2023-12-20 14:20

另外，蘿卜屬于農(nóng)產(chǎn)品嗎

易老師解答

2023-12-20 14:20

同學(xué)您好，是的，蘿卜屬于農(nóng)產(chǎn)品

嬌氣的康乃馨追問

2023-12-20 14:24

老師，還有一個問題:招待費(fèi)本來就是按照營業(yè)收入總額的千分之五，或者發(fā)生額的50%熟低用誰，3000塊錢只能抵1500的話，把這個1500調(diào)增嗎

易老師解答

2023-12-20 14:26

同學(xué)您好，同學(xué)您好，招待費(fèi)用的60%與收入的5‰進(jìn)行比較，以小者為扣除限額差額做調(diào)整。

嬌氣的康乃馨追問

2023-12-20 14:30

哦對 ” 以小者為扣除限額差額做調(diào)整“：3000的百分之60%是：1800；營業(yè)收入的千分之5是：800；那他就是扣除了800，我再調(diào)增800對么

易老師解答

2023-12-20 14:34

同學(xué)您好，是的沒錯，是這樣的要調(diào)增2200

嬌氣的康乃馨追問

2023-12-20 14:39

哦哦明白了會計口徑我是扣除了3000，但稅務(wù)只讓扣800，所以我調(diào)增2200

易老師解答

2023-12-20 14:43

同學(xué)您好，是的沒錯，是這樣的

你好，借；銀行存款，貸；應(yīng)交稅費(fèi)——某某稅款需要知道具體是什么稅款，才知道該如何做結(jié)轉(zhuǎn)分錄的

2019-10-11 11:57:50

同學(xué)，你好一般是貨物到了，發(fā)票未到

2022-04-18 10:33:19

這個發(fā)票是放在1月憑證里裝訂

2025-03-20 10:45:32

你好，請問服務(wù)費(fèi)返點(diǎn)的發(fā)票是開給誰？保險公司還是銀行？還是不需要開票？

2025-03-18 17:36:29

這需要分情況看對利潤的影響和是否需要調(diào)整2024年利潤。匯算清繳前發(fā)放 ? 如果在2025年匯算清繳前實際發(fā)放年終獎，且金額與暫估不同： ? 暫估多了：實際發(fā)放金額小于暫估金額，需要沖減多計提的成本費(fèi)用。通過“以前年度損益調(diào)整”科目來調(diào)整2024年的利潤，因為這部分費(fèi)用的減少應(yīng)該追溯到2024年。調(diào)整分錄為：借：應(yīng)付職工薪酬，貸：以前年度損益調(diào)整；同時借：以前年度損益調(diào)整，貸：利潤分配 - 未分配利潤。這樣會增加2024年的利潤。 ? 暫估少了：實際發(fā)放金額大于暫估金額，需要補(bǔ)記成本費(fèi)用。同樣使用“以前年度損益調(diào)整”科目，借：以前年度損益調(diào)整，貸：應(yīng)付職工薪酬；同時借：利潤分配 - 未分配利潤，貸：以前年度損益調(diào)整。這會減少2024年的利潤。匯算清繳后發(fā)放 ? 如果在2025年匯算清繳后才發(fā)放年終獎，且金額與暫估不同： ? 暫估多了：實際發(fā)放金額小于暫估金額，在2025年沖減多計提的應(yīng)付職工薪酬，直接調(diào)整2025年當(dāng)期的成本費(fèi)用，借：應(yīng)付職工薪酬，貸：管理費(fèi)用等科目，影響2025年的利潤。 ? 暫估少了：實際發(fā)放金額大于暫估金額，在2025年補(bǔ)記成本費(fèi)用，借：管理費(fèi)用等科目，貸：應(yīng)付職工薪酬，也會影響2025年的利潤。

2025-01-14 15:28:28

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