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送心意

樸老師

職稱會計師

2023-11-13 12:46

電影院(一般納稅人)銷售自制的賣品,適用增值稅率為13%。而對于外購的賣品,應(yīng)該區(qū)分情況適用不同的增值稅率:
  1.如果電影院從一般納稅人處購買商品,并取得了增值稅專用發(fā)票,那么在銷售這些外購商品時,可以按照發(fā)票上注明的稅額進(jìn)行抵扣,即實際需要繳納的增值稅為銷售額與進(jìn)項稅之間的差額。
  2.如果電影院從小規(guī)模納稅人處購買商品,或者沒有取得增值稅專用發(fā)票,那么在銷售這些外購商品時,需要按照銷售額的13%繳納增值稅,同時不得抵扣進(jìn)項稅。

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相關(guān)問題討論
實繳的稅費/營業(yè)收入=稅負(fù)率
2026-01-30 12:02:51
借:銀行存款11300 貸:主營業(yè)務(wù)收入10000 ? 應(yīng)交稅費-增值稅-銷項1300
2023-03-30 09:37:26
你好,先看一下題目,請稍等
2023-10-08 20:31:02
你好,稅務(wù)登記的時候直接認(rèn)定一般納稅人
2022-01-05 15:59:44
附表也在免稅銷售貨物里面,你看一下你有增值稅貨物的稅種認(rèn)定嗎?
2023-04-09 11:42:24
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