老師好,有筆招待費(fèi)住宿費(fèi)進(jìn)項(xiàng)稅抵扣了,做賬沒有做進(jìn)項(xiàng)正常一筆,請問這個被誤抵扣的進(jìn)項(xiàng)怎么操作?

LY??
于2023-11-09 17:09 發(fā)布 ??414次瀏覽
- 送心意
家權(quán)老師
職稱: 稅務(wù)師
2023-11-09 17:11
借:管理費(fèi)用
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出
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你好,那個不能抵扣進(jìn)項(xiàng)的
2024-05-24 11:42:19
是的,招待客戶的酒店住宿費(fèi)可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅。根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》(2013年修訂)中第四條之規(guī)定,企業(yè)可以將以下收入抵扣進(jìn)項(xiàng)稅:“企業(yè)可以抵扣外國投資企業(yè)支付的國際投資業(yè)務(wù)費(fèi)用。企業(yè)可以抵扣招待客戶住宿費(fèi),以及為職工購買保險、社會保險等費(fèi)用,但不得超過合理標(biāo)準(zhǔn)。”
例如,公司A在招待重要客戶時,專門為客戶預(yù)定了一家五星級酒店,花費(fèi)了10,000元的住宿費(fèi),在當(dāng)月的企業(yè)所得稅申報時,該10,000元的住宿費(fèi)可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅,以減少企業(yè)的繳稅費(fèi)用。
2023-02-25 19:23:54
都可以
兩種做法都行
第一個簡單
2023-07-16 23:50:51
是的,這個是不能抵扣
2020-06-18 16:27:28
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