資產(chǎn)負(fù)債表往來(lái)科目填制問(wèn)題：年中接賬如應(yīng)付賬款科目余額表中：借方10萬(wàn)，貸方15萬(wàn)。明細(xì)賬余額貸方5萬(wàn)。前面的財(cái)務(wù)：前三個(gè)季度，資產(chǎn)負(fù)債表應(yīng)付賬款，按科目余額表上應(yīng)付賬款的貸方15萬(wàn)填列的。預(yù)付賬款按應(yīng)付賬款借方10萬(wàn)填列的。到我接賬，掛期初余額，我只能掛期初應(yīng)付賬款貸方5萬(wàn)。直接導(dǎo)致我出的資產(chǎn)負(fù)債表，跟他的不一致。（假設(shè)本月沒(méi)有發(fā)生額）。是誰(shuí)錯(cuò)了呢？如何調(diào)整呢？

bamboo老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

2023-11-08 19:55

您好
對(duì)方重分類填寫(xiě)的資產(chǎn)負(fù)債表正確的
應(yīng)付賬款借方余額填在預(yù)付賬款欄次

京京追問(wèn)

2023-11-08 21:56

那我因?yàn)槭菗Q了新的財(cái)務(wù)軟件，沒(méi)有期初數(shù)據(jù)，我只能用她期末的余額，應(yīng)付賬款貸方五萬(wàn)來(lái)填資產(chǎn)負(fù)債表，這就導(dǎo)致，我出來(lái)的資產(chǎn)負(fù)債表資產(chǎn)總額跟她的期末相比減少很多，假設(shè)我這個(gè)月沒(méi)有發(fā)生業(yè)務(wù)。

京京追問(wèn)

2023-11-08 21:58

1-9月是代賬公司做的，從10月份開(kāi)始拿到公司自己做，新買(mǎi)的財(cái)務(wù)軟件，從期初開(kāi)始做了

bamboo老師解答

2023-11-08 21:58

那您新的財(cái)務(wù)軟件上沒(méi)有預(yù)付賬款這個(gè)科目嗎？

京京追問(wèn)

2023-11-09 00:39

有這個(gè)科目，涉及到重分類了吧
我新軟件上，做的財(cái)務(wù)表表資產(chǎn)總額和負(fù)債總額都減少了，同數(shù)減少

bamboo老師解答

2023-11-09 07:10

那您也按重分類的數(shù)據(jù)填寫(xiě)就可以了啊