星 空 追問(wèn)

2023-10-23 16:39

那我最后一問(wèn)的答案，為什么不需要扣減預(yù)繳的呢，你上面的解釋?zhuān)覜](méi)聽(tīng)懂呢，麻煩老師在詳細(xì)解答下，謝謝

樸老師 解答

2023-10-23 16:43

異地預(yù)繳，需要扣減當(dāng)月應(yīng)繳的增值稅。
根據(jù)《納稅人跨縣（市、區(qū)）提供建筑服務(wù)增值稅征收管理暫行辦法》（國(guó)家稅務(wù)總局公告2016年第17號(hào)）第三條規(guī)定：納稅人跨縣（市、區(qū)）提供建筑服務(wù)，應(yīng)按照財(cái)稅〔2016〕36號(hào)文件規(guī)定的納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間和計(jì)稅方法，向建筑服務(wù)發(fā)生地主管?chē)?guó)稅機(jī)關(guān)預(yù)繳稅款，向機(jī)構(gòu)所在地主管?chē)?guó)稅機(jī)關(guān)申報(bào)納稅。
因此，異地預(yù)繳的增值稅需要扣減當(dāng)月應(yīng)繳的增值稅。
抵減不完就下個(gè)月繼續(xù)抵減

星 空 追問(wèn)

2023-10-23 16:45

那問(wèn)題是
最后一題（4）的答案，并沒(méi)有扣減第一問(wèn)（1）的預(yù)繳，所以我算出來(lái)的結(jié)果，比正確答案的結(jié)果，少了預(yù)繳的部分

樸老師 解答

2023-10-23 16:49

你這是哪里的題目呢

星 空 追問(wèn)

2023-10-23 16:51

稅一  精編習(xí)題課  增值稅專(zhuān)題二 計(jì)算題5

星 空 追問(wèn)

2023-10-23 16:52

題內(nèi)的解析，也沒(méi)有扣減預(yù)繳的部分

樸老師 解答

2023-10-23 16:57

但是實(shí)際工作中是需要抵減的
同一個(gè)項(xiàng)目的才抵減

星 空 追問(wèn)

2023-10-23 16:59

題目里面也是同一個(gè)項(xiàng)目呀，只是預(yù)繳和應(yīng)繳不在同一個(gè)地方，那算應(yīng)繳的時(shí)候，也要抵減的吧

樸老師 解答

2023-10-23 17:01

算應(yīng)繳不抵減
但是算實(shí)繳就要抵減

星 空 追問(wèn)

2023-10-23 17:18

申報(bào)時(shí)抵扣是嗎？有時(shí)候分不清什么時(shí)候可以抵扣預(yù)繳，什么時(shí)候不抵扣預(yù)繳

樸老師 解答

2023-10-23 17:24

申報(bào)的時(shí)候填寫(xiě)都可以抵減
只要是同一個(gè)項(xiàng)目就可以