葉子 追問(wèn)

2023-10-12 10:49

需要繳納的增值稅，9月需不需要做賬，怎么做賬？

家權(quán)老師 解答

2023-10-12 10:53

主營(yíng)業(yè)務(wù)收入=收款金額÷（1+1%）
增值稅=收款金額÷（1+1%）*0.01
借：應(yīng)收賬款/銀行存款
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 
       應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅

葉子 追問(wèn)

2023-10-12 11:03

我7月是按照您什么發(fā)的做賬的，9月計(jì)提附加稅，那增值稅這款，9月需要結(jié)轉(zhuǎn)嗎？結(jié)轉(zhuǎn)分錄怎么做賬？

家權(quán)老師 解答

2023-10-12 11:04

不需要結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的，直接交稅

葉子 追問(wèn)

2023-10-12 11:12

就是十月直接繳稅，附加稅九月需要計(jì)提，是這個(gè)意思吧？

家權(quán)老師 解答

2023-10-12 11:14

是的，就是那個(gè)意思的