ぃ11⌒. 追問(wèn)

2023-09-21 08:50

沒(méi)有以前年度損益調(diào)整科目，計(jì)入未分配利潤(rùn)科目嗎？

冉老師 解答

2023-09-21 08:51

是的，計(jì)入未分配利潤(rùn)科目

ぃ11⌒. 追問(wèn)

2023-09-21 08:55

因?yàn)橹澳甓绕髽I(yè)所得稅匯算清繳調(diào)增了，報(bào)表需要怎么修正呢？哪個(gè)位置修改呢？可以直接2023年企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)，調(diào)減嗎？

冉老師 解答

2023-09-21 08:57

報(bào)表不需要修正的
直接在2023年度體現(xiàn)

ぃ11⌒. 追問(wèn)

2023-09-21 09:02

老師 我可以理解為，①以前年度申報(bào)的企業(yè)所得稅匯算清繳報(bào)表不用修正，直接填寫2023年度企業(yè)所得稅匯算清繳報(bào)表時(shí)，調(diào)減就行嗎？②未分配利潤(rùn)科目金額，因?yàn)橐郧澳甓日{(diào)增了，本年度調(diào)減，所以填寫《納稅調(diào)增明細(xì)表》調(diào)減金額欄對(duì)嗎？

冉老師 解答

2023-09-21 09:05

1、對(duì)的，沒(méi)問(wèn)題的

2、因?yàn)橛?jì)入本年23年度的未分配利潤(rùn)科目，不是損益科目，利潤(rùn)表不體現(xiàn)，所以不會(huì)在匯算清繳上面體現(xiàn)的，不用單獨(dú)調(diào)整

ぃ11⌒. 追問(wèn)

2023-09-21 09:17

老師，那我有些不清楚得點(diǎn)，還需要請(qǐng)教一下老師   ：是不是可以理解為  ①會(huì)計(jì)賬上利潤(rùn)10萬(wàn)，暫估調(diào)增了2萬(wàn)，當(dāng)年匯算清繳時(shí)調(diào)增了所以稅務(wù)上已經(jīng)是正確的12萬(wàn)了（稅務(wù)上暫估成本相當(dāng)于沒(méi)有了），所以本年做了沖減的分錄，只是涉及到會(huì)計(jì)賬，和稅務(wù)賬套無(wú)關(guān)      ②那如果以前年度暫估的成本，當(dāng)年沒(méi)有收回來(lái)調(diào)增了，2023年收回來(lái)發(fā)票是2023年開(kāi)的，是不是這樣做分錄1.先沖減會(huì)計(jì)賬借庫(kù)存現(xiàn)金，貸以前年度損益調(diào)整   2.收回之前發(fā)票，但是是2023年開(kāi)的  借：管理費(fèi)用   貸：庫(kù)存現(xiàn)金      ，2023年企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)正常計(jì)入2023年就行呢？    有點(diǎn)繁瑣，辛苦了老師

冉老師 解答

2023-09-21 09:26

你好，學(xué)員，老師仔細(xì)看了，
兩條說(shuō)的都沒(méi)問(wèn)題