小脾氣 追問

2023-08-31 14:53

老師，那項(xiàng)目最后一次開票，成本之前開發(fā)票已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)完了，那這次開票只確認(rèn)收入，不結(jié)轉(zhuǎn)成本，正確嗎？

家權(quán)老師 解答

2023-08-31 14:54

只是補(bǔ)開票不會增加銷售收入的哈，因?yàn)樯陥?bào)時(shí)可以扣除補(bǔ)開發(fā)票的銷售額，

小脾氣 追問

2023-08-31 14:58

不是補(bǔ)開發(fā)票，我A項(xiàng)目尾款100萬，前次開票確認(rèn)收入和結(jié)轉(zhuǎn)成本時(shí)，賬務(wù)上成本已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)完了，沒有余額，我這次開票100萬，我只確認(rèn)收入，不結(jié)轉(zhuǎn)成本，對嗎？老師

家權(quán)老師 解答

2023-08-31 15:01

成本已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)完了就不用再結(jié)轉(zhuǎn)了

小脾氣 追問

2023-08-31 15:05

老師，我說的不開發(fā)票，提前確認(rèn)收入和結(jié)轉(zhuǎn)成本，會計(jì)分錄怎么寫啊？還有等開具發(fā)票時(shí)，會計(jì)分錄又應(yīng)該怎么寫啊？

家權(quán)老師 解答

2023-08-31 15:10

提前確認(rèn)收入和結(jié)轉(zhuǎn)成本跟正常做賬沒區(qū)別哈，只是收入科目：主營業(yè)務(wù)收入-未開票
后期補(bǔ)開票
借：主營業(yè)務(wù)收入-未開票
貸：主營業(yè)務(wù)收入-已開票

小脾氣 追問

2023-08-31 15:21

老師，相當(dāng)于不確認(rèn)收入就不能結(jié)轉(zhuǎn)成本，是嗎？

家權(quán)老師 解答

2023-08-31 15:24

是的，就是那個(gè)意思哈，后邊只是補(bǔ)開票而已。

小脾氣 追問

2023-08-31 15:35

老師，有什么辦法暫時(shí)不用繳納企業(yè)所得稅呀？

家權(quán)老師 解答

2023-08-31 15:37

這個(gè)是沒法子的哈，稅法就那樣規(guī)定的

小脾氣 追問

2023-08-31 15:38

老師，那我開具300萬的發(fā)票，確認(rèn)300萬的收入，可以結(jié)轉(zhuǎn)400萬的成本嗎？

家權(quán)老師 解答

2023-08-31 15:39

結(jié)轉(zhuǎn)成本不能隨心所欲哈，都是按工程進(jìn)度結(jié)結(jié)轉(zhuǎn)成本

小脾氣 追問

2023-08-31 15:40

所有項(xiàng)目完全結(jié)算完的，實(shí)施承包單位沒有支付款項(xiàng)給我們

家權(quán)老師 解答

2023-08-31 15:43

按進(jìn)度結(jié)轉(zhuǎn)就是了哈