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家權老師

職稱： 稅務師

2023-08-03 16:24

主營業務收入=收款金額÷（1+1%）
借：應收賬款/銀行存款
貸：主營業務收入 應收賬款/1.01
       應交稅費-應交增值稅 應收賬款/1.01*0.01
如果季末減免稅結轉實際免除的稅：
借：應交稅費-應交增值稅
貸：營業外收入-稅費減免
假如交稅
借：應交稅費-應交增值稅
貸：銀行存款
 

包容的小蝴蝶 追問

2023-08-03 16:25

如果有個個體戶的  只往出開票   沒有購進   怎么做成本呢   老師

家權老師 解答

2023-08-03 16:30

按購入的單據做成本

包容的小蝴蝶 追問

2023-08-03 16:34

直接做購進的分錄  然后按收入的金額大致做成本  用庫存現金記貸方  附件只付收據  可以嘛？  或者洱海需要做其他資料？

家權老師 解答

2023-08-03 16:40

可以的，就那樣做就是了。匯算時做納稅調整

包容的小蝴蝶 追問

2023-08-03 16:43

老師    麻煩您能簡單說一下嘛？現在這個做賬涉及匯算時做納稅調整問題  

家權老師 解答

2023-08-03 16:46

就是把沒有開票的金額扣出來，增加利潤交稅

包容的小蝴蝶 追問

2023-08-03 16:50

之前有做過 是 直接填了應稅收入和 做好的成本 ，   因為現在這個戶只有開票業務  并且開票月不超10  在稅收減免里面的  不用交稅的   這樣也要做納稅調整嘛？老師 

家權老師 解答

2023-08-03 16:55

增值稅是不交，個稅是要交的

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相關問題討論
你好你的問題是什么？
2024-01-13 15:29:24
是這樣的，年銷售額500萬元為標準，以上的為一般納稅人，以下的為小規模。
2021-11-14 11:40:46
學員你好，因為小規模納稅人3%的征收率，比較低，因此不能再抵扣了
2022-03-09 21:02:52
免稅的不用交稅。不需要繳納。
2022-04-15 14:57:03
小規模季度含專票不含稅銷售收入30萬內：普票的部分免稅，專票部分按開票稅額交。 小規模季度不含稅銷售超過30萬：專票部分按開票稅額交，普票按1%全額交。
2024-05-10 08:39:03
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