老師，請問我賬上進(jìn)項(xiàng)稅額與增值稅申報(bào)表一致，但是進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出賬務(wù)系統(tǒng)里比申報(bào)表少轉(zhuǎn)出1萬元，應(yīng)該怎么進(jìn)行賬務(wù)處理啊？包含之前收到一張錯誤發(fā)票，但是已經(jīng)抵扣后才發(fā)現(xiàn)，之前會計(jì)賬務(wù)處理是直接負(fù)數(shù)沖減進(jìn)項(xiàng)稅額，沒有進(jìn)項(xiàng)進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，那我現(xiàn)在會計(jì)分錄應(yīng)該怎么寫才會使得賬務(wù)系統(tǒng)里少轉(zhuǎn)的“進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出”金額與增值稅申報(bào)表一致啊？

meizi老師

職稱：中級會計(jì)師

2023-07-06 16:35

你好；你是不是附表 2忘記轉(zhuǎn)出了。你是什么業(yè)務(wù)要轉(zhuǎn)出的；好判斷科目的

小脾氣追問

2023-07-06 16:41

增值稅申報(bào)表是對的，去稅局問了，是其中之前收到一張錯誤發(fā)票，但是已經(jīng)抵扣后才發(fā)現(xiàn)錯誤，之前會計(jì)賬務(wù)處理是直接負(fù)數(shù)沖減進(jìn)項(xiàng)稅額，沒有進(jìn)項(xiàng)進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，使得賬務(wù)系統(tǒng)里少轉(zhuǎn)的“進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出”金額與增值稅申報(bào)表不一致，該發(fā)票開具的是“工程施工——土地流轉(zhuǎn)管護(hù)費(fèi)”

meizi老師解答

2023-07-06 16:44

你好；不對；你應(yīng)該做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出的；才合理的

小脾氣追問

2023-07-06 16:46

我應(yīng)該怎么轉(zhuǎn)出，對方科目怎么放啊？

meizi老師解答

2023-07-06 16:58

你好；借工程施工貸進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出；這樣走；因?yàn)槟愕挚哿?nbsp;要這樣掛菜才對

小脾氣追問

2023-07-06 17:01

老師，在借方的話那意思是我工程施工費(fèi)用增加了嗎？

小脾氣追問

2023-07-06 17:03

老師，具體緣由是這樣的，2021年收到錯誤發(fā)票并且已經(jīng)被抵扣了，并且2022年收到稅局退給我們的留抵退稅額里有這張錯誤發(fā)票的稅額，后來稅局發(fā)現(xiàn)錯誤發(fā)票，我們把錯誤發(fā)票的稅額退回給稅局，現(xiàn)在就是賬務(wù)系統(tǒng)里的進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出小于增值稅申報(bào)系統(tǒng)里的進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，申報(bào)表問過稅局是對的，現(xiàn)在就不知道是不是因?yàn)槭盏郊t字發(fā)票的時候沒有做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，但是進(jìn)項(xiàng)稅額又是對的

meizi老師解答

2023-07-06 17:05

你好；對的；相當(dāng)于進(jìn)項(xiàng)稅不抵扣；含稅記入工程施工

小脾氣追問

2023-07-06 17:10

老師，會增加我的成本嗎？

meizi老師解答

2023-07-06 17:11

好；對的；這樣才合理的

小脾氣追問

2023-07-06 17:21

老師，下面是做賬的分錄的圖片，麻煩您幫忙看一下，2021年12月這份憑證是當(dāng)初會計(jì)把它當(dāng)做普通發(fā)票入賬，但是進(jìn)項(xiàng)稅額又被他抵扣了，2022年4月司收到稅局留抵退稅金額，2022年5月這份憑證是他調(diào)賬的，2022年5月退回錯誤發(fā)票稅額的留抵稅給稅局的分錄是：借：進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
貸：銀行存款老師，像圖片憑證分錄這樣做的話，我還是應(yīng)該把進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的方科目計(jì)入工程施工嗎？