小脾氣 追問

2023-07-06 16:41

老師，增值稅申報表是對的，去稅局問了，是其中之前收到一張錯誤發票，但是已經抵扣后才發現錯誤，之前會計賬務處理是直接負數沖減進項稅額，沒有進項進項稅額轉出，使得賬務系統里少轉的“進項稅額轉出”金額與增值稅申報表不一致 ，該發票開具的是“工程施工——土地流轉管護費”，請問分錄怎么寫呀？

玲老師 解答

2023-07-06 16:45

你好進項負數和進項轉出他倆一個意思。
都屬于進項減少。

玲老師 解答

2023-07-06 16:45

比如您是收到負數發票，咱就做負數分錄。
單純的不抵扣，咱是做進項轉出。

玲老師 解答

2023-07-06 16:45

你再對一下你是什么情況？

小脾氣 追問

2023-07-06 16:55

老師，但是錯誤發票已經被抵扣了，并且收到稅局退給我們的留抵退稅額里有這張錯誤發票的稅額，后來稅局發現錯誤發票，我們把錯誤發票的稅額退回給稅局，現在就是賬務系統里的進項稅額轉出小于增值稅申報系統里的進項稅額轉出，申報表問過稅局是對的，現在就不知道是不是因為收到紅字發票的時候沒有做進項稅額轉出，但是進項稅額又是對的

玲老師 解答

2023-07-06 17:03

你好  賬上不是做負數 的進項了嗎  

小脾氣 追問

2023-07-06 17:05

賬上是做進項的負數了，但是現在進項稅額轉出與申報表上就剛好有這張錯誤發票稅額這個差額

玲老師 解答

2023-07-06 17:11

那就不對了。因為咱進項已經做負數了，那就和進項轉出是一個意思。你看一下你期末結轉的時候，是不是沒有把這個負數的進項沒有算上？