老師 早上好 !請(qǐng)教一個(gè)問題 公司做2022年企業(yè)匯算清繳時(shí)產(chǎn)生退稅 現(xiàn)在稅款已經(jīng)退回公司賬上 應(yīng)該怎么做分錄呢 ?

日曄星晨
于2023-06-09 09:46 發(fā)布 ??997次瀏覽
- 送心意
宋生老師
職稱: 注冊(cè)稅務(wù)師/中級(jí)會(huì)計(jì)師
2023-06-09 09:47
退稅會(huì)計(jì)分錄
借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅
貸:以前年度損益調(diào)整
同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整
借:以前年度損益調(diào)整
貸:利潤分配-未分配利潤
實(shí)際收到退回的稅款時(shí):
借:銀行存款
貸:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅
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借;應(yīng)交稅費(fèi)——企業(yè)所得稅 貸;以前年度損益調(diào)整
2018-11-12 10:32:56
您好
是就可以了 等待退款就行了
2022-04-07 09:33:00
同學(xué),你好
借:銀行存款100
貸:以前年度損益調(diào)整100
借:以前年度損益調(diào)整100
貸:利潤分配-未分配利潤100
2022-10-20 15:01:33
你好
借:銀行存款,貸:應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅
借:應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅,貸:以前年度損益調(diào)整
借:以前年度損益調(diào)整,貸:利潤分配—未分配利潤
2022-05-23 11:49:43
您好,退稅
1、借:以前年度損益調(diào)整 100 (數(shù)據(jù)請(qǐng)忽略)
貸:利潤分配未分配利潤 100
2、借:應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 100
貸:以前年度損益調(diào)整 100
3、借:銀行存款 100
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 100
2024-06-26 13:48:22
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