郭老師 解答

2023-05-26 11:00

其他的抵扣不了的，你讓對方給你開1%專票就行，你們按照9%來抵扣。

大白楊 追問

2023-05-26 11:09

可是我們的專管員老師  再三強調說只有對方有自產自銷證明開來的發票才可以按9個點計算抵扣。我們現在的供應商全都是中間商 自己也都是外面進貨賣的  開不出這個證明。我打12366的電話問了話務員他們也說可以抵扣，但專管員就是不同意，我也不敢跟他硬剛  現在不知道該怎么辦了。（如果1%專票我們可以按照9%抵扣，那我可以要求供應商全部開專票過來）

郭老師 解答

2023-05-26 11:15

根據《財政部 國家稅務總局關于簡并增值稅稅率有關政策的通知》（財稅〔2017〕37號）第二條、《財政部 稅務總局關于調整增值稅稅率的通知》（財稅〔2018〕32號）第二條、《財政部 稅務總局 海關總署關于深化增值稅改革有關政策的公告》(財政部 稅務總局 海關總署公告2019年第39號)第二條規定，納稅人購進農產品，從依照3%征收率計算繳納增值稅的小規模納稅人取得增值稅專用發票的，以增值稅專用發票上注明的金額和9%的扣除率計算進項稅額；納稅人購進農產品用于生產或者委托加工13%稅率貨物的，按照10%的扣除率計算進項稅額。

郭老師 解答

2023-05-26 11:16

開在1%，抵扣9%，這里有回復

郭老師 解答

2023-05-26 11:16

可以拿著找你稅務局那邊說一下。

大白楊 追問

2023-05-26 11:33

好嘞，我再去溝通一下。麻煩您啦，感謝感謝

郭老師 解答

2023-05-26 11:34

不用客氣，工作愉快。