一休哥哥老師 解答

2023-05-18 17:24

我來做這個表來計算這個題。

一休哥哥老師 解答

2023-05-18 17:29

您稍等一下，正好公司的人喊我做事情。

一休哥哥老師 解答

2023-05-18 17:51

05年，稅務折舊=50 會計折舊 30，賬面大于計稅產生應納稅暫時性差異，遞延所得稅負債=20*0.25=5
應納稅所得額=300-20=280
應交所得稅=70

借：所得稅費用75
貸：遞延所得稅負債5
應交稅費-應交所得稅 70

一休哥哥老師 解答

2023-05-18 17:56

06年
稅務折舊=40  會計折舊 =30
無形資產的賬面價值=30
計稅基礎=150-50-40=60
計提減值=（150-30-30）-30=60
減值產生遞延所得稅資產60*0.25=15
賬面大于計稅產生應納稅暫時性差異，遞延所得稅負債=10*0.25=2.5
應納稅所得額=300-10+60=350
應交所得稅=350*0.25=87.5
借：所得稅費用75
借：遞延所得稅資產15
貸：遞延所得稅負債2.5
應交稅費-應交所得稅 87.5

一休哥哥老師 解答

2023-05-18 18:08

07年
稅務折舊=30  會計折舊=30/3=10
賬面價值=20  計稅基礎=150-50-40-30=30
產生遞延所得稅資產 10*0.25=2.5
應交所得稅=（300-20）*0.25=70
借：所得稅費用75
貸：遞延所得稅負債5
貸：應交稅費-應交所得稅 70

一休哥哥老師 解答

2023-05-18 18:10

08年
稅務折舊=20 會計折舊=30/3=10
賬面價值=10  計稅基礎=150-50-40-30-20=10
產生遞延所得稅資產 10*0.25=2.5
應交所得稅=（300-10）*0.25=72.5
借：所得稅費用75
貸：遞延所得稅負債2.5
貸：應交稅費-應交所得稅 72.5

一休哥哥老師 解答

2023-05-18 18:10

09年
稅務折舊=10 會計折舊=30/3=10
賬面價值=0計稅基礎=0
借：所得稅費用75
貸：應交稅費-應交所得稅 75

一休哥哥老師 解答

2023-05-18 18:23

算出來的表格是這樣的。