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送心意

meizi老師

職稱： 中級會計師

2023-05-10 11:38

你好1；    你們出售 低價銷售了嗎？ 那你補做分錄； 比如 ； 補折舊了 在 去處理；   
一、將要處置的固定資產轉入清理分錄內
借：固定資產清理 
  累計折舊 
貸：固定資產
二、發生清理費用時：
借：固定資產清理
貸：銀行存款、等
三、處置的收入
借：銀行存款等相關科目
貸：固定資產清理；應交稅費-應交增值稅-銷項稅 
四、清理凈損益
1、如果是凈收益
借：固定資產清理
貸：資產處置損益  
2、如果是凈損失
借：資產處置損益  
貸：固定資產清理
 
 

小劉在路上 追問

2023-05-10 11:55

那我23年年應該做的分錄是：
第一步：先計提以前沒計提的折舊  
借；管理費用 
貸：累計折舊 
 第二步：處置
借：固定資產清理 
  累計折舊 
貸：固定資產
第三步：處置收入
借：庫存現金
貸：固定資產清理；
應交稅費-應交增值稅-銷項稅 
第四步：交增值稅及附加稅
借：應該怎么寫分錄

meizi老師 解答

2023-05-10 12:14

你好1；   是的 ；  借  應交稅費-未交增值稅； - 城建稅等貸銀行存款 ； 附加稅你自己計提下  

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相關問題討論
同學你好 是的呢，當月增加的要到下月計提，當月減少的，當月仍應當計提
2022-03-31 20:43:47
本月應計提折舊額=（個月初固定資產原值%2B上月增加固定資產的原值-上月減少固定資產的原值）*年折舊率/12
2021-11-13 11:38:11
同學您好，原值調整增加原值，折舊未來適用法繼續在余下攤銷期攤銷的
2023-01-04 20:52:37
你好，固定資產模塊推定生成總賬憑證了嗎？
2022-01-09 20:58:47
用友固定資產增加原值后的折舊大致可以分為三類：一類是按一定比例折舊法，比如平均年限法、雙倍余額遞減法等；二類是按固定周期折舊法，比如限額折舊法、剩余價值法；三類是按實際使用年限折舊法，比如變直線法、變量成本法。 例如：結合實際情況，實現對用友固定資產增加原值后的折舊的計提，最常用的是平均年限法。首先，要確定平均折舊年限T，其次，按T計算折舊率R=1/T，最后，用R率折舊即可。即折舊費用=原值*1/T*1(根據國家法律規定，折舊費用占財政收入，稅收管理部門核定稅前扣除折舊費用)。 以上就是用友固定資產增加原值后的折舊計提情況。實踐表明：正確使用折舊計提方式，可以減少錯誤核算、提高資產測算準確性，節約企業資金成本，緩解財務壓力。
2023-02-20 21:48:38
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