一休哥哥老師 解答

2023-05-04 15:29

現在是2023年
用以前年度損益調整科目

一休哥哥老師 解答

2023-05-04 15:30

調增
借：以前年度損益調整
貸：庫存商品

調減
借：-以前年度損益調整
借：庫存商品

林霧 追問

2023-05-04 16:45

1、2022年是做的
借：主營業務成本28萬
貸：庫存商品-西安項目28萬
2、現在發現錯誤，28萬應該是廣東項目成本
2023年5月記一筆調整分錄，請問如何記賬？

一休哥哥老師 解答

2023-05-04 16:55

您只是把主營業務成本 的輔助核算掛錯了

借：以前年度損益調整-廣東項目 28
借:以前年度損益調整-西安項目   -28

因為是以前年度發生的，所以您只有通過“以前年度損益調整”

林霧 追問

2023-05-04 17:13

是的輔助核算掛錯了，只要調整一下就好是吧。

一休哥哥老師 解答

2023-05-04 17:20

是的，就這么調一下明細就可以了。

林霧 追問

2023-05-04 17:28

然后28萬其中有一部分是廣東項目的主營業務成本，有10萬是公司的庫存商品還未出售的，請問如何調整

一休哥哥老師 解答

2023-05-04 17:31

您是說您的貸：庫存商品20 中
又10萬是沒有收入的 只是出庫了

林霧 追問

2023-05-04 17:39

28萬中：已經賣出去了18萬是廣東項目的主營業務成本，但是還有10萬是其他項目未銷售出去的產品，還沒有收入

一休哥哥老師 解答

2023-05-04 17:43

就是說2022年做的 貸28萬存貨里面 ，有10萬是其他不是廣東的

一休哥哥老師 解答

2023-05-04 17:45

借：發出商品 10
貸：庫存商品 -其他項目 10

廣東的主營業務成本也要調減10萬

借：以前年度損益調整-廣東   -10
貸：庫存商品 -廣東    -10

林霧 追問

2023-05-04 17:46

是的，28萬不全是廣東的，18萬是廣東的，10萬是其他項目未銷售出去的暫時還不能結轉成本

一休哥哥老師 解答

2023-05-04 18:09

10萬元不能結轉成本，只能做發出商品。
完整的調整分錄這樣的；

借:以前年度損益調整-西安項目 -28
貸：庫存商品-西安 -28

借：以前年度損益調整-廣東  10
貸：庫存商品 -廣東  10

借：發出商品
貸：庫存商品-其他項目

一休哥哥老師 解答

2023-05-04 18:12

數據重新編輯一下：
借:以前年度損益調整-西安項目 -28
貸：庫存商品-西安 -28

借：以前年度損益調整-廣東 18
貸：庫存商品 -廣東 18

借：發出商品10
貸：庫存商品-其他項目10

一休哥哥老師 解答

2023-05-04 18:13

第一筆分錄：把以前那個錯的分錄全部沖掉。
第二筆分錄：做正確的，確認廣東的成本18萬，
第三筆分錄：
10萬沒有實現銷售的做發出商品。

林霧 追問

2023-05-05 09:55

老師我可以做成這樣嗎？
調整錯誤憑證沖銷
借：以前年度損益調整-西安項目   -28
以前年度損益調整-廣東項目 18
庫存商品-其他項目 10
貸：庫存商品-西安項目  -28
（5月調完這筆憑證，月末報表資產負債表和利潤表未分配利潤就會有一個10萬的差額是吧）

一休哥哥老師 解答

2023-05-05 10:13

就算還有個發出商品10萬。

一休哥哥老師 解答

2023-05-05 10:13

借：以前年度損益調整-西安項目   -28
以前年度損益調整-廣東項目 18
庫存商品-其他項目 10
貸：庫存商品-西安項目 -28
您這個分錄沒有平呢

林霧 追問

2023-05-05 10:57

調整沖銷2022年錯誤憑證
借：以前年度損益調整-廣東項目 18
庫存商品-其他項目 10
貸：以前年度損益調整-西安項目   28
這樣可以嗎？

一休哥哥老師 解答

2023-05-05 11:06

您是打算把10萬存貨不發出，留在庫房里面。
那么這么做就是對的。

林霧 追問

2023-05-05 11:19

好的，謝謝老師

一休哥哥老師 解答

2023-05-05 11:20

不客氣。
祝您生活愉快。

一休哥哥老師 解答

2023-05-05 11:21

希望您給出五星好評，謝謝。