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送心意

meizi老師

職稱中級會計師

2023-04-03 10:12

你好;  你抵扣了進(jìn)項稅; 按13%來繳納增值稅和附加稅的; 分錄
一、將要處置的固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入清理分錄內(nèi)
借:固定資產(chǎn)清理 
  累計折舊 
貸:固定資產(chǎn)
二、發(fā)生清理費(fèi)用時:
借:固定資產(chǎn)清理
貸:銀行存款、等
三、處置的收入
借:銀行存款等相關(guān)科目
貸:固定資產(chǎn)清理;應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項稅 
四、清理凈損益
1、如果是凈收益
借:固定資產(chǎn)清理
貸:資產(chǎn)處置損益  
2、如果是凈損失
借:資產(chǎn)處置損益  
貸:固定資產(chǎn)清理
 

灼00華 追問

2023-04-03 12:32

你好 老師 我們這個進(jìn)項有 對應(yīng)的增值稅就不要交了吧

meizi老師 解答

2023-04-03 12:38

你好; 是的; 你有進(jìn)項稅可以抵扣的  

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實繳的稅費(fèi)/營業(yè)收入=稅負(fù)率
2026-01-30 12:02:51
借:銀行存款11300 貸:主營業(yè)務(wù)收入10000 ? 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-銷項1300
2023-03-30 09:37:26
你好,先看一下題目,請稍等
2023-10-08 20:31:02
你好,稅務(wù)登記的時候直接認(rèn)定一般納稅人
2022-01-05 15:59:44
附表也在免稅銷售貨物里面,你看一下你有增值稅貨物的稅種認(rèn)定嗎?
2023-04-09 11:42:24
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