老師,您好,由于我2022年成本算錯(cuò),算多了,現(xiàn)在想年報(bào)時(shí)候更正補(bǔ)繳企業(yè)所得稅,我是不是不需要更正之前的12個(gè)月的報(bào)表,直接在匯算清繳申報(bào)表納稅調(diào)整報(bào)填上補(bǔ)繳就行了是嗎

煥然
于2023-02-20 16:50 發(fā)布 ??687次瀏覽
- 送心意
樸老師
職稱: 會(huì)計(jì)師
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你好匯算清繳 前調(diào)整的不用?2021年所得稅匯算清繳時(shí)要調(diào)減了?
2022-03-11 10:00:41
你好,學(xué)員,已經(jīng)申報(bào)了嗎
2022-05-24 10:57:31
1.?年底季報(bào)后到匯算清繳前這段時(shí)間:
- 在這段時(shí)間內(nèi),依據(jù)季報(bào)數(shù)據(jù)顯示應(yīng)納稅所得額不超過 300 萬,企業(yè)仍可暫按小微企業(yè)進(jìn)行管理和核算,但這只是一種暫時(shí)狀態(tài),最終的企業(yè)類型認(rèn)定需以匯算清繳結(jié)果為準(zhǔn)。
2.?匯算清繳結(jié)束后:
- 如果匯算清繳時(shí)納稅調(diào)整后應(yīng)納稅所得額大于 300 萬,企業(yè)不再屬于小微企業(yè)。
3.?匯算清繳調(diào)增后應(yīng)納稅所得額大于 300 萬是否需要調(diào)整當(dāng)年所得稅款:
- 需要調(diào)整當(dāng)年的所得稅款。因?yàn)槠髽I(yè)在季度申報(bào)時(shí)是按照小微企業(yè)的優(yōu)惠政策預(yù)繳所得稅,而匯算清繳后不符合小微企業(yè)條件了,就需要按照非小微企業(yè)的稅率重新計(jì)算應(yīng)納稅額,并補(bǔ)繳相應(yīng)的稅款。
4.?不滿足小微企業(yè)條件能否恢復(fù)及相關(guān)政策:
- 一般情況下,一旦匯算清繳確定不符合小微企業(yè)條件,不能恢復(fù)為小微企業(yè)。
- 目前沒有專門針對因匯算清繳后不滿足條件而恢復(fù)為小微企業(yè)的政策。
總之,企業(yè)應(yīng)準(zhǔn)確核算和申報(bào)應(yīng)納稅所得額,關(guān)注小微企業(yè)的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)變化,及時(shí)調(diào)整稅務(wù)處理和財(cái)務(wù)決策。
2024-09-24 10:23:11
同學(xué)你好
對的
這個(gè)需要調(diào)增
2022-03-22 12:12:51
那是直接到大廳進(jìn)行補(bǔ)申報(bào),補(bǔ)申報(bào)繳納2020年的企業(yè)所得稅。
2023-01-12 14:36:59
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