春花秋實 追問

2023-02-10 13:12

老師，證書還沒有下來，做分錄歸集時可以這樣做明細科目嗎？借：原材料——研發(fā)費用8849.56，應交稅費——應交增值稅——待認證進項稅1150.44，管理費用——研發(fā)費用2千，管理費用——研發(fā)費用——工資4500，管理費用——研發(fā)費用——社保2000，管理費用——研發(fā)費用——累計折舊1000       貸：銀行存款19500元

meizi老師 解答

2023-02-10 13:13

你好1.     是的； 就這樣歸集著   

春花秋實 追問

2023-02-10 13:17

老師您好！這個研發(fā)費用臺賬也是像計流水賬一樣把每個月歸集了哪些研發(fā)費用計到臺賬中就行了嗎？

meizi老師 解答

2023-02-10 13:18

你好； 這個有模板的；  你可以下載模板參考下   http://shanghai.chinatax.gov.cn/bsfw/xzzx/bgxz/bal/202109/t460285.html  

春花秋實 追問

2023-02-10 13:57

老師您好!可以這樣做分錄嗎？借：預付賬款6150元 ，貸：銀行存款6150元        借：管理費用——研發(fā)費用——檢測費6150元，貸：預付賬款6150元    ？

meizi老師 解答

2023-02-10 14:00

你好    可以的；   但是注意下權責發(fā)生制做自己看   

春花秋實 追問

2023-02-10 14:02

老師按權責發(fā)生制做自己看主要是什么意思呢？一般除了原材料有上個月的以外，其他費用都是按權責發(fā)生制

春花秋實 追問

2023-02-10 14:05

老師您好！上面的錯了，應該是，借：主營業(yè)務成本——研發(fā)費用——檢測費6150元，貸：預付賬款6150元  ，不是管理費用科目  ，這樣行不行？

meizi老師 解答

2023-02-10 14:08

你好1； 就是說 是哪個月份的 成本費用； 就 做到那個月去 ； 別 走往來科目   

春花秋實 追問

2023-02-10 14:15

老師您好！您的意思是說要按權責發(fā)生制來做研發(fā)費用的賬，然后也不要用往來科目來歸集研發(fā)費用就可以，上面用的期間費用科目和損益類科目都是可以歸集研發(fā)費用的嗎？

meizi老師 解答

2023-02-10 14:17

你好；    是的；  是公司業(yè)務發(fā)生的研發(fā)支出； ；可以計入的