立峰老師 解答

2023-01-20 21:10

計入進項稅能取得發票嗎

立峰老師 解答

2023-01-20 21:11

取得的什么發票，同學

珍 追問

2023-01-20 21:14

進價采購商品，那當然我們是買家，請看題目，分錄有寫明進項，肯定有發票，請問以上分錄的銀行存款229.03元為何對不上230元呢？

珍 追問

2023-01-20 21:18

我們公司是一般納稅人、經貿公司，將采購進來的商品在淘寶上銷售

立峰老師 解答

2023-01-20 21:19

同學你好，商品除以1.13，后邊的進項按9%計算，這樣不匹配，所以得不到230

立峰老師 解答

2023-01-20 21:20

同學以發票入賬。對方如果給咱們開發票，那是混合銷售，運輸費稅率按13%

珍 追問

2023-01-20 21:22

那要如何計算？請按我以上會計分錄列明分錄及式子，這樣我才明白，謝謝了，

珍 追問

2023-01-20 21:24

以上附件截圖，是會計學堂一位老師說的

立峰老師 解答

2023-01-20 21:25

1、首先按發票
2、借：庫存商品 230/1.13=203.54
應交稅費－－應交增值稅（進項）200/1.13*13%=23.01
應交稅費－－應交增值稅（進項）30/1.13*0.13%=3.45
貸：銀行存款 203.54+23.01+2.48=230

立峰老師 解答

2023-01-20 21:25

1、首先按發票
2、借：庫存商品 230/1.13=203.54
應交稅費－－應交增值稅（進項）200/1.13*13%=23.01
應交稅費－－應交增值稅（進項）30/1.13*0.13%=3.45
貸：銀行存款 203.54+23.01+3.45=230

珍 追問

2023-01-20 22:10

運費30，為何不是按9%計算進項稅？

珍 追問

2023-01-20 22:11

會計學堂的一位老師也是說運費30是按9%計算進項稅的呀，為何您的計稅方式又不同呢？

立峰老師 解答

2023-01-20 22:13

同學，
1、因為是混合銷售，如果是這一家給我們包運輸，他就是混合銷售。
2、同學，你要跟客戶溝通按發票做賬，不要計算了。發票上什么都有。

珍 追問

2023-01-20 22:28

那么，該商品在銷售時的分錄對嗎？
我們公司的淘寶店上顯示的價格是300元（含稅），因為商品也是不包郵的，當客戶點擊購買時，顯示是價格為300（含稅）+運費30（含稅）＝330元。
2、銷售商品并收到運費：
借：銀行存款 292.04+37.96=330
貸：主營業務收入－－ＸＸ產品  330/1.13=292.04
       應交稅－－應交增值稅（銷項） 330/1.13*13%=37.96

立峰老師 解答

2023-01-20 23:11

同學你好，這樣是正確的。

珍 追問

2023-01-21 09:13

借：銀行存款 265.49+26.55+37.96=330    
貸：主營業務收入－－ＸＸ產品 300/1.13=265.49  
       其他業務收－－運費  30/1.13=26.59
      應交稅－－應交增值稅（銷項） 330/1.13*13%=37.96

但是會計學堂另外一個老師又說運費要計入其他業務收入，請問：
1、到底是哪個老師說的正常呢？如果運費計入其他業務收入，是按9％計稅，還是按13％計稅？
2、如果運費計入其他業務收入，在開具發票給客戶時，是開一張發票（商品收入+運費收入），還是開2張發票（商品收入一張，運費收入一張）呢？
請老師逐一明細解釋以上疑問，這樣我才能明白喲，非常感謝！

立峰老師 解答

2023-01-21 10:24

借：銀行存款 265.49+26.55+37.96=330
貸：主營業務收入－－ＸＸ產品 300/1.13=265.49
其他業務收－－運費 30/1.13=26.59
應交稅－－應交增值稅（銷項） 330/1.13*13%=37.96

但是會計學堂另外一個老師又說運費要計入其他業務收入，請問：
1、到底是哪個老師說的正常呢？如果運費計入其他業務收入，是按9％計稅，還是按13％計稅？
答：同學你好，在稅金上按13%去做，這是混合銷售。
2、如果運費計入其他業務收入，在開具發票給客戶時，是開一張發票（商品收入+運費收入），還是開2張發票（商品收入一張，運費收入一張）呢？
答：開兩張不符合混合銷售的說法。

珍 追問

2023-01-21 11:09

那么，到底運費要不要單獨計入其他業務收入呢？

立峰老師 解答

2023-01-21 11:21

如果是自己公司的提供的，需要，但是稅法是13%

珍 追問

2023-01-21 11:26

如果這個運費是自己公司提供的，就計入其他業務收入按13%計稅，如果這個運費是委托其他快遞公司提供的，就和商品收入一起計入主營業務收入，也是按13%計稅。對嗎？

立峰老師 解答

2023-01-21 12:38

是的，同學，是這樣的。因為對于我們稅率就是13%