微信用戶 追問

2023-01-16 08:08

老師，這個(gè)月沒有收入，但有成本進(jìn)來，能不能結(jié)轉(zhuǎn)成本，商貿(mào)和建筑這會(huì)的賬務(wù)處理是否一樣？

郭老師 解答

2023-01-16 08:11

不可以，有收入才能有成本，收入和成本需要匹配的，所有的企業(yè)都是這么做的
不一樣，商貿(mào)結(jié)轉(zhuǎn)的成本借主營業(yè)務(wù)成本貸庫存商品，
建筑借主營業(yè)務(wù)成本貸工程施工
商貿(mào)外購的商品入庫之前的商品價(jià)格加上韻達(dá)費(fèi)、裝卸費(fèi)、
建筑如果是包工包料的工程人工費(fèi)、材料費(fèi)，項(xiàng)目上的間接費(fèi)用、機(jī)械費(fèi)都屬于成本

微信用戶 追問

2023-01-16 08:15

老師，老板開過來的五金一批發(fā)票，我能否放在工程施工-材料費(fèi)里

郭老師 解答

2023-01-16 08:16

用在工程項(xiàng)目上的，可以的。

微信用戶 追問

2023-01-16 08:58

老師，當(dāng)月沒收入不結(jié)轉(zhuǎn)成本，那有哪些是可以結(jié)轉(zhuǎn)的呢，社保工資類的費(fèi)用可以結(jié)轉(zhuǎn)嗎

郭老師 解答

2023-01-16 08:58

你好，費(fèi)用該做的還是正常做

微信用戶 追問

2023-01-16 09:02

老師，費(fèi)用是屬于損益類，每個(gè)月都要結(jié)轉(zhuǎn)為零對吧

郭老師 解答

2023-01-16 09:02

對的，是的，需要這么做的。

微信用戶 追問

2023-01-16 10:40

老師 ，財(cái)務(wù)軟件里有待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額、待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額、待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額這三個(gè)我應(yīng)該在什么時(shí)候用

郭老師 解答

2023-01-16 10:41

待抵扣，這個(gè)是輔導(dǎo)期，納稅人當(dāng)月認(rèn)證了，當(dāng)月不允許抵扣，稅務(wù)局比對通過才可以抵扣的。

郭老師 解答

2023-01-16 10:42

待認(rèn)證這個(gè)事，你的發(fā)票沒有認(rèn)證，做賬務(wù)處理的。

郭老師 解答

2023-01-16 10:42

帶轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額這個(gè)是不屬于增值稅納稅義務(wù)的，但是你確認(rèn)了收入。

微信用戶 追問

2023-01-16 10:45

老師，我現(xiàn)在進(jìn)項(xiàng)多了沒勾選應(yīng)該是做到待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額里對嗎？月末在應(yīng)交稅費(fèi)的借方余額里可對

郭老師 解答

2023-01-16 10:47

對的，是的，是這么多的。

微信用戶 追問

2023-01-16 10:49

老師，上個(gè)季度企業(yè)所得稅和印花稅忘記計(jì)提了，這個(gè)月應(yīng)該怎么賬務(wù)處理？

郭老師 解答

2023-01-16 10:50

借以前年度損益調(diào)整，
貸應(yīng)交稅費(fèi)做這個(gè)月末把這個(gè)以前年度損益調(diào)整結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配未分配利潤。

微信用戶 追問

2023-01-16 10:51

我這個(gè)月是這個(gè)錄入憑證的，摘要：繳納所得稅、印花稅  借：所得稅費(fèi)用 稅金及附加-印花稅 貸：銀行存款 這樣可以嗎

郭老師 解答

2023-01-16 10:52

可以的，可以這么做的。所得稅的一定要集體所得稅的修改。

微信用戶 追問

2023-01-16 10:52

老師，我的意思是12月憑證能不能這么做

郭老師 解答

2023-01-16 10:53

12月份不能這么做，你還銀行沒有支付。

微信用戶 追問

2023-01-16 10:53

老師，這兩個(gè)稅種沒有計(jì)提到應(yīng)交稅費(fèi)過渡可要緊

郭老師 解答

2023-01-16 10:54

不可以的，上面回復(fù)了所得稅的一定要計(jì)提。所得稅的需要修改。