18年漏報(bào)了一筆無票收入49000，然后22年做留底退稅的時(shí)候進(jìn)項(xiàng)稅額多轉(zhuǎn)出了42000，后期按正確的在相應(yīng)的征期內(nèi)都改了增值稅報(bào)表，兩個(gè)抵減之后差7千多，然后7千繳回國(guó)庫(kù)了，我咋做賬這七千增值稅？？

meizi老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師

2023-01-10 15:30

你好；借銀行存款或者庫(kù)存現(xiàn)金貸利潤(rùn)分配 -未分配利潤(rùn) 貸應(yīng)交稅費(fèi)- 應(yīng)交增值稅- 銷項(xiàng)稅；借銷項(xiàng)稅貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅- 轉(zhuǎn)出未交增值稅；借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅- 轉(zhuǎn)出未交增值稅；貸應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅；差額：借應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅7000貸銀行存款 7000

美多追問

2023-01-10 15:39

可不可以設(shè)個(gè)科目應(yīng)交稅金-補(bǔ)交增值稅？？

meizi老師解答

2023-01-10 15:45

你好；不設(shè)置這個(gè)科目哈

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