神勇的百合 追問

2022-11-29 17:36

捐贈(zèng)防疫物資給等街道辦啊，只是街道辦開的收貨證明是沒有蓋章的。捐贈(zèng)給街道辦的防疫物資，如果不能稅前全額扣除，那可以入辦公費(fèi)或福利費(fèi)吧？

神勇的百合 追問

2022-11-29 17:45

捐贈(zèng)給街道辦的防疫物資，如果不能稅前全額扣除，那可以入辦公費(fèi)或福利費(fèi)吧？還是要當(dāng)作銷售處理呢？

meizi老師 解答

2022-11-29 17:51

你好 1；    要有專門票據(jù)蓋章哈 ； 不然你沒法 稅前扣除的   ； 計(jì)入營業(yè)外支出去； 匯算調(diào)增；    

神勇的百合 追問

2022-11-29 18:13

我們采購了食品和口罩，既然不能稅前扣除，那采購時(shí)分錄是借：庫存商品，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額，貸：銀行存款；捐贈(zèng)時(shí)：借：營業(yè)外支出 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出；貸：庫存商品 ， 然后再匯算調(diào)增  對(duì)嗎？既然不能稅前扣除，是否開普票比較適合呢，那不用做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出了。

meizi老師 解答

2022-11-29 18:17

 你好； 1. 你可以  捐贈(zèng)出去視同銷售； 你 銷項(xiàng)稅產(chǎn)生； 沒有合理發(fā)票 或者票據(jù)； 你進(jìn)項(xiàng)稅 不會(huì) 做賬這個(gè)科目的；     只是說你  沒有合理發(fā)票 你沒法稅前扣除的；    

神勇的百合 追問

2022-11-29 18:18

街道辦不是縣級(jí)以上單位，捐贈(zèng)物資不能扣除，那接受捐贈(zèng)就不用開具發(fā)票或收據(jù)給我們了吧？只要開收貨證明就可以了嗎？另一種情況，如果捐贈(zèng)物資給街道辦，可以通過紅十字會(huì)捐贈(zèng)給指定的街道辦，以達(dá)到可以稅前扣除的目的嗎？

meizi老師 解答

2022-11-29 18:20

 你好1；     雖然是企業(yè)所得稅不允許稅前扣除；  但是你 捐贈(zèng)出去的貨物； 你要視同銷售增值稅的哈 ； 你 要產(chǎn)生銷項(xiàng)稅； 是的；  通過公益性捐贈(zèng)組織捐贈(zèng) 就可以   稅前扣除   的  

神勇的百合 追問

2022-11-29 18:27

問題1：雖然是企業(yè)所得稅不允許稅前扣除；  但是你 捐贈(zèng)出去的貨物； 你要視同銷售增值稅的哈 ；……這個(gè)意思是不能做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，而要做應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額對(duì)嗎？
問題2：如果捐贈(zèng)物資給街道辦，可以通過紅十字會(huì)捐贈(zèng)給指定的街道辦嗎？就是我想捐給誰，通過紅十字會(huì)就能捐給我想捐的政府單位嗎？

meizi老師 解答

2022-11-29 18:29

你好1. 你 是的 ；  有合理的進(jìn)項(xiàng)稅專票回來； 你就可以做進(jìn)項(xiàng)稅 ；  產(chǎn)生的視同銷售的銷項(xiàng)稅就可以抵扣 ； 是的； 2.         是的；  就可以捐贈(zèng) 屬于公益性捐贈(zèng) 可以稅前扣除；   

神勇的百合 追問

2022-11-29 18:33

捐贈(zèng)的是物資，也可以通過十字會(huì)捐贈(zèng)給我指定的政府單位嗎？

meizi老師 解答

2022-11-29 18:33

你好； 是的； 可以的 ；  可以通過的   

神勇的百合 追問

2022-11-29 18:45

我們直接捐贈(zèng)的物資2萬元（其中1.6萬為物資，0.4萬為運(yùn)輸費(fèi)），那捐贈(zèng)時(shí)要視同銷售，是1.6萬物資+0.4萬運(yùn)輸費(fèi)合并金額計(jì)入營業(yè)外支出嗎？明細(xì)為物資的不含稅收入和稅額是1.42+0.18，運(yùn)輸不含稅收入和稅額是0.37+0.03對(duì)嗎？即不含稅收入為1.42+0.37=1.79，銷項(xiàng)稅額為0.21，對(duì)嗎？

meizi老師 解答

2022-11-29 18:47

1、  是的；    直接捐贈(zèng)； 你銷項(xiàng)稅可以用進(jìn)項(xiàng)稅抵扣； 但是你 沒有辦法稅前扣除企業(yè)所得稅 ； 2. 你視同銷售 不是按照成本價(jià)來考慮做   ；  借營業(yè)外支出- 捐贈(zèng)支出 貸庫存商品  （成本價(jià)）    ；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅  -銷項(xiàng)稅  （這個(gè)是按照市場價(jià)*稅率計(jì)算的  ）