21年計提企業所得稅，借企業所得稅 貸應交稅金—應交企業所得稅 繳納時 借應交稅金—應交企業所得稅 貸：銀行存款 22年5月申請21年企業所得稅退稅分錄應該怎么做，小企業會計準則

答： 21年計提企業所得稅的分錄：借：應交稅金—應交企業所得稅，貸：企業所得稅。22年5月申請21年企業所得稅退稅的分錄：借：應交稅金—應交企業所得稅，貸：銀行存款。 拓展知識：小企業會計準則規定，企業可以根據實際情況來決定是否需要對企業所得稅進行計提，如果企業把所得稅計提在期末，企業應該在期末分錄借：應交稅金—應交企業所得稅，貸：企業所得稅。

老師 建筑企業為在預繳稅金額的時候 增值稅那些都是抵扣了分包的 企業所得稅和個人說的稅沒有抵扣分包 后期這個企業所得稅和個人所得稅怎么處理呀？還能在后面預繳企業所得稅和個人所得稅時 把前期未分包金額加在里面抵扣個人所得稅和 企業所得稅嗎？

答： 同學你好 對的 這個是扣除分包之后計算預繳額的

我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發展，是要不斷考證的

在交企業所得稅時我的分錄是借主營業務稅金及附加，貸應交稅金應交企業所得稅；借應交稅金應交企業所得稅，貸銀行存款，這樣做有借嗎？

答： 你好，計提的不對，應該是借所得稅費用。