羣姐 追問

2022-11-09 12:03

比方33萬，自然人100%轉讓給法人股東（小規模），這樣就是雙方都是330000*0.05%/2

王超老師 解答

2022-11-09 12:48

是的，雙方都是要繳納那么躲的

羣姐 追問

2022-11-09 14:29

老師，我們公司凈資產是18萬，股權轉讓金額也是18萬，那這相當于平價轉？稅管員說讓以股權轉讓金額來交印花稅，轉讓方個人交的印花稅稅票要給到他，受讓方是公司，以股東公司名義交就行，這樣對嗎？印花稅不是按照實繳資金來交？

王超老師 解答

2022-11-09 14:34

你這個平價轉讓一般稅務局是不讓你通過的哦

羣姐 追問

2022-11-09 14:38

老師先不說稅局通不通過，我理解的是對的嗎，對于股權轉讓這總是有點糊涂。凈資產和股權轉讓金額一樣就是平價轉。稅法上有明確說明股權轉讓時印花稅和個稅交稅依據嗎？

王超老師 解答

2022-11-09 14:40

你的理解是正確的，因為18-18=0，你們這個一分錢的稅都不要繳納了

羣姐 追問

2022-11-09 14:50

那稅管員說要按照股權轉讓金額來交印花稅

王超老師 解答

2022-11-09 14:58

是阿，但是那個實繳了，之前舊已經繳納過了阿

羣姐 追問

2022-11-09 15:04

那稅務說每次轉讓都要繳納？我想知道這個33萬實繳資金跟股權轉讓有什么關系

王超老師 解答

2022-11-09 15:05

比如你轉讓價格是30萬，那么12萬是要繳稅的

你舉的例子18萬，是極端的，你有沒有跟稅務局講這個例子

羣姐 追問

2022-11-09 15:14

你說的12萬交稅，這是溢價所得，要交個人所得稅吧。但是稅務現在讓交的是印花稅，說稅法要求股權轉讓要按股權轉讓協議上所載金額來交印花稅，股權轉讓金額不能低于凈資產

王超老師 解答

2022-11-09 15:16

因為你前面18萬元是實繳的，你們之前要繳納印花稅阿。你們現在再繳納只是在補繳的

羣姐 追問

2022-11-09 15:23

我們33萬實繳在今年1月做股權轉讓時都已經交過印花稅了

王超老師 解答

2022-11-09 15:25

那么你只需要繳納轉讓的印花稅就可以的

羣姐 追問

2022-11-09 15:48

那稅管員意思是對的，33萬交的是實收資本賬簿印花稅，一次性的。股權轉讓印花稅是根據股權轉讓協議上的金額轉讓雙方來交印花稅，如果是股權轉讓金額高于凈資產就是溢價，溢價部分轉讓方要根據所占比例繳納個人所得稅。如果是平價就不需要繳納個稅，只交印花稅。股轉印花稅是每次股轉都要交的

王超老師 解答

2022-11-09 15:58

是的，因為都是要溢價的，因此每次都要繳納的

羣姐 追問

2022-11-09 16:04

那就是說我關于股權轉讓印花稅和個稅怎么計算怎么交這回都理解了

王超老師 解答

2022-11-09 16:05

好的，你理解了就可以的

羣姐 追問

2022-11-09 17:07

老師那按你舉例，溢價12萬來交個人所得稅，個稅是轉讓方繳納，那轉讓方是個人還是公司有什么區別？

王超老師 解答

2022-11-09 17:26

這個是公司要給他代扣代繳個人所得稅的