Lili 追問

2022-10-25 09:38

老師您 能我貸個數嗎？如果取得增值稅發票，進項做轉出。發票是需要認證是嗎？報稅時在填寫到轉出項是嗎？

郭老師 解答

2022-10-25 09:39

你好，發票金額100稅額20
借管理費用100
應交稅費應交增值稅進項20
貸銀行存款120
不允許抵扣借管理費用、
貸應交稅費、應交增值稅進項轉出20

借應交稅費、應交增值稅進項轉出，20
貸應交稅費、應交增值稅轉出未交增值稅，20
借應交稅費、應交增值稅轉出未交增值稅，20
貸應交稅費、應交增值稅進項20

Lili 追問

2022-10-25 09:41

老師以前我都是借借應交稅費、應交增值稅進項轉出，20
貸應交稅費、應交增值稅-進項稅，20這樣以前還用改嗎？

郭老師 解答

2022-10-25 09:42

之前的就不用修改了。

Lili 追問

2022-10-25 09:43

好的謝謝老師，老師我不太明白為什么要轉到未交增值稅里。非要過度一下嗎？

郭老師 解答

2022-10-25 09:44

你好，轉出未交增值稅，它是一個過渡的科目，我寫的那個分錄是結轉進項，轉出和結轉進項的，你寫的那個分錄是什么意思？

Lili 追問

2022-10-25 09:59

我明白了老師謝謝，我的意思是進項轉出，為什么要過度一下到應交增值稅轉出未交增值稅里呢？

郭老師 解答

2022-10-25 10:02

你好，轉出未交增值稅，它就是一個過渡的科目，它是結轉銷項進項，等發生額

Lili 追問

2022-10-25 10:05

好的謝謝老師轉出也是放在這個科目?

郭老師 解答

2022-10-25 10:08

不用客氣工作順利