某商業(yè)企業(yè)屬于小規(guī)模納稅人。2021年3季度發(fā)生如下業(yè)務(wù): (1)將服裝銷售給一家服裝小店，開(kāi)具普通發(fā)票注明價(jià)格51500元 (2)購(gòu)進(jìn)衣布材料取得普通發(fā)票，共付款12000元，當(dāng)月銷售給消費(fèi)者個(gè)人服裝，取得含稅銷售價(jià)款30900元;(3)銷售給某一般納稅人自己使用過(guò)的儀器1臺(tái)，獲得含稅銷售額10300元。 (4)將倉(cāng)庫(kù)存貨服裝銷售給批發(fā)商，由稅務(wù)機(jī)關(guān)代開(kāi)增值稅專用發(fā)票注明銷售價(jià)款60000元。要求計(jì)算該小規(guī)模納稅人3季度應(yīng)納增值稅。

星河老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,CMA

2022-10-12 17:28

同學(xué)你好
(1)將服裝銷售給一家服裝小店，開(kāi)具普通發(fā)票注明價(jià)格51500元，這個(gè)是免稅的。
(2)這個(gè)是普通發(fā)票，不可以抵扣。
（3） 10300/1.03*2%
(4 ) 60000*3%

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