郭老師 解答

2022-09-13 20:24

現(xiàn)在借應(yīng)付職工薪酬工資貸其他應(yīng)付款，個人負(fù)擔(dān)的社保
借其他應(yīng)付款，社保借，管理費用負(fù)數(shù)

ぃ 輕媌惔冩 ぃ 追問

2022-09-13 20:28

社保的費用發(fā)生期間為8月，員工在8月11日離職，由于8月的工資不夠扣除，是從7月的工資里扣的，這個會影響期間的費用嗎？

ぃ 輕媌惔冩 ぃ 追問

2022-09-13 20:29

企業(yè)和個人負(fù)擔(dān)的要全部收回來，我們這邊單位承擔(dān)的是701.5，個人承擔(dān)的是338.52，合計1040.02全從7月的工資里扣了

郭老師 解答

2022-09-13 20:37

你好
影響的，你之前做了管理費用，社保的這一部分需要紅沖。

ぃ 輕媌惔冩 ぃ 追問

2022-09-13 20:47

假設(shè)：7月應(yīng)發(fā)3000，8月繳納社保單位700，個人300，扣除后實發(fā)2000，可否這樣做賬：
7月賬務(wù)處理：借：管理費用--工資  3000 ，  貸：應(yīng)付職工薪酬--工資3000，發(fā)放時：借：應(yīng)付職工薪酬--工資3000，貸：銀行存款2000，其他應(yīng)付/收款  1000    
8月賬務(wù)處理：借：其他應(yīng)付/收款  1000   貸：銀行存款

郭老師 解答

2022-09-13 20:55

可以的，可以這么做的。

ぃ 輕媌惔冩 ぃ 追問

2022-09-13 20:59

那其他應(yīng)付/收款 要怎么確定該用那一個

郭老師 解答

2022-09-13 21:00

先發(fā)工資后，后，繳納社保的其他應(yīng)付款相反地用其他應(yīng)收款

ぃ 輕媌惔冩 ぃ 追問

2022-09-14 11:12

那單位承擔(dān)的那部分在個稅申報的時候怎么申報呢，專項扣除只能扣除個人承擔(dān)的那部分，最終的實發(fā)會和賬務(wù)處理有差異

郭老師 解答

2022-09-14 11:15

只填寫申報給社保局的個人承擔(dān)的那一部分
就是社保基數(shù)乘以個人比例的。

ぃ 輕媌惔冩 ぃ 追問

2022-09-14 11:20

我的意思是如果應(yīng)發(fā)是3000，按前面的分錄來寫是可以平的，但是交個稅的時候，應(yīng)發(fā)3000，專項扣除300，那實發(fā)就會變成2700，這樣就會和賬務(wù)處理不一致

郭老師 解答

2022-09-14 11:29

你好，這個沒有關(guān)系的，可以的。

郭老師 解答

2022-09-14 11:29

就像個人負(fù)擔(dān)的水電費從工資里扣除，你實際發(fā)到手的也不一致。

ぃ 輕媌惔冩 ぃ 追問

2022-09-14 11:40

但是一般屬于個人扣款的都在應(yīng)發(fā)前面扣了，不包含在應(yīng)發(fā)里，不影響申報個稅時和工資表和賬務(wù)處理一不致的情況

郭老師 解答

2022-09-14 11:40

你好，這個是正常的差異，沒有關(guān)系的，他個人負(fù)擔(dān)的水電費相當(dāng)于是這些你扣除，不應(yīng)該支付給他。也就是你的工資表里面的應(yīng)發(fā)工資減去個人負(fù)擔(dān)的社保、公積金，不等于實際發(fā)放的工資。