1、我們公司收到一批廠家贈送的樣品，沒有付款，對方也沒有給我們開票，這單該如何入賬？ 2、這批樣品我們發(fā)給了國外客戶，按廣告樣品報的關(guān)，實際收的款比報關(guān)金額多，我該怎么入賬？

郭老師

職稱：初級會計師

2022-08-31 11:41

你好，借庫存商品貸營業(yè)外收入
借銀行存款貸主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費

借主營業(yè)務(wù)成本貸庫存商品，你這個是出口，沒有對應(yīng)的進項，需要轉(zhuǎn)內(nèi)銷的。

fiona 追問

2022-08-31 11:41

對方?jīng)]有收款，這個貨值怎么確定呢

fiona 追問

2022-08-31 11:43

電話問了稅局，樣品免費提供給客戶，也不收客戶貨款，是可以免稅的，現(xiàn)在問題是我們收的運費比實際報關(guān)的運費要多，這個差額要怎么處理

郭老師解答

2022-08-31 11:44

超，你問下對方的出庫價格是多少？

郭老師解答

2022-08-31 11:44

那你們不是已經(jīng)曝光了，而且收到了錢？

郭老師解答

2022-08-31 11:44

你們已經(jīng)報關(guān)了，已經(jīng)收到了錢
不屬于贈送的了

fiona 追問

2022-08-31 11:47

那現(xiàn)在需要怎么操作？

郭老師解答

2022-08-31 11:49

轉(zhuǎn)內(nèi)銷
正常交稅的

fiona 追問

2022-08-31 11:53

那后期我們?nèi)绻€有類似的該怎么操作，正常收運費，不多收款的情況下，是可以申報免稅的吧？

郭老師解答

2022-08-31 11:54

可以的，可以這么做的。

fiona 追問

2022-08-31 12:09

那之前這一筆是實際收款和報關(guān)單運費的差額部分申報增值稅嗎？

郭老師解答

2022-08-31 12:20

你好，那你看一下會不會小于成本的價格。

fiona 追問

2022-08-31 13:11

差額部分比成本高

郭老師解答

2022-08-31 13:14

可以的，可以這么做的。

你好，借；銀行存款，貸；應(yīng)交稅費——某某稅款需要知道具體是什么稅款，才知道該如何做結(jié)轉(zhuǎn)分錄的

2019-10-11 11:57:50

同學(xué)，你好一般是貨物到了，發(fā)票未到

2022-04-18 10:33:19

這個發(fā)票是放在1月憑證里裝訂

2025-03-20 10:45:32

你好，請問服務(wù)費返點的發(fā)票是開給誰？保險公司還是銀行？還是不需要開票？

2025-03-18 17:36:29

這需要分情況看對利潤的影響和是否需要調(diào)整2024年利潤。匯算清繳前發(fā)放 ? 如果在2025年匯算清繳前實際發(fā)放年終獎，且金額與暫估不同： ? 暫估多了：實際發(fā)放金額小于暫估金額，需要沖減多計提的成本費用。通過“以前年度損益調(diào)整”科目來調(diào)整2024年的利潤，因為這部分費用的減少應(yīng)該追溯到2024年。調(diào)整分錄為：借：應(yīng)付職工薪酬，貸：以前年度損益調(diào)整；同時借：以前年度損益調(diào)整，貸：利潤分配 - 未分配利潤。這樣會增加2024年的利潤。 ? 暫估少了：實際發(fā)放金額大于暫估金額，需要補記成本費用。同樣使用“以前年度損益調(diào)整”科目，借：以前年度損益調(diào)整，貸：應(yīng)付職工薪酬；同時借：利潤分配 - 未分配利潤，貸：以前年度損益調(diào)整。這會減少2024年的利潤。匯算清繳后發(fā)放 ? 如果在2025年匯算清繳后才發(fā)放年終獎，且金額與暫估不同： ? 暫估多了：實際發(fā)放金額小于暫估金額，在2025年沖減多計提的應(yīng)付職工薪酬，直接調(diào)整2025年當(dāng)期的成本費用，借：應(yīng)付職工薪酬，貸：管理費用等科目，影響2025年的利潤。 ? 暫估少了：實際發(fā)放金額大于暫估金額，在2025年補記成本費用，借：管理費用等科目，貸：應(yīng)付職工薪酬，也會影響2025年的利潤。

2025-01-14 15:28:28

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