檀
于2022-08-13 16:37 發(fā)布 ??868次瀏覽
QQ老師
職稱： 中級(jí)會(huì)計(jì)師
2022-08-13 16:45
月底增值稅 進(jìn)項(xiàng)銷項(xiàng)處理分錄 借：增值稅銷項(xiàng) 貸：增值稅進(jìn)項(xiàng) 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 請(qǐng)問這里的進(jìn)項(xiàng)銷項(xiàng)是本月發(fā)生額還是余額
答： 同學(xué)你好 你這個(gè)分錄不對(duì) 分錄應(yīng)該是 借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng) 借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng) 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 如果銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng) 借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅未交增值稅 如果銷項(xiàng)小于進(jìn)項(xiàng) 借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅未交增值稅 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
老師，如果增值稅進(jìn)項(xiàng)銷項(xiàng)稅額不轉(zhuǎn)到未交稅增值稅，那未交增值稅就一直有余額可以嗎
答： 你好，對(duì)的是的，是這么理解的。
我是一名會(huì)計(jì),想問一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？
答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的
當(dāng)進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)就不交增值稅，留底到下個(gè)月如果銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)了要交增值稅了，授課老師就借應(yīng)交增值稅-未交增值稅轉(zhuǎn)出 貸應(yīng)交增值稅-未交增值稅，這樣的話銷項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)科目都有余額，不用結(jié)轉(zhuǎn)嗎？
答： 你好，可以結(jié)轉(zhuǎn)的，可以月末結(jié)轉(zhuǎn)，你也可以年末結(jié)轉(zhuǎn)。
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;)
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