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送心意

郭老師

職稱： 初級會計師

2022-08-09 17:01

你好，做進項轉出的之前分錄怎么做的？

暖陽 追問

2022-08-09 17:07

收到票后還未做。想請教老師應該紅沖，還是轉出。

郭老師 解答

2022-08-09 17:09

你好，這個是什么業務的，能說一下嗎？

郭老師 解答

2022-08-09 17:09

抵扣了，你還沒有做賬務處理

暖陽 追問

2022-08-09 17:11

老師，第一次收到發票，抵扣了進項稅。賬務也已經做了。現在是對方紅沖了發票，退款給到我們。現在的賬務和稅務申報應該怎么做

暖陽 追問

2022-08-09 17:13

業務是一場會議服務，現在取消了。

郭老師 解答

2022-08-09 17:15

借管理費用、應交稅費、應交增值稅進項貸銀行存款是這么做的嗎？如果是的話，借預付賬款、借管理費用、附屬貸應交稅費、應交增值稅進項轉出。

暖陽 追問

2022-08-10 10:46

謝謝老師， 再請教一個問題，貸：應交稅費-應交增值稅進項轉出  后，這個科目的余額怎么結轉，沖管理費用嗎？還是轉到未交增值稅

郭老師 解答

2022-08-10 10:46

借應交稅費應交增值稅進項轉出
貸應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅

暖陽 追問

2022-08-10 10:50

應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅  這個科目的余額呢？

郭老師 解答

2022-08-10 10:51

結轉到未交增值稅里面去啊。

郭老師 解答

2022-08-10 10:51

繳納增值稅的時候，借應交稅費應交增值稅，轉出未交增值稅，貸應交稅費未交增值稅，這一步不多嗎？

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一、銷售返利主要形式 銷售返利的主要形式包括現金返利和實物返利兩種。 根據會計處理的不同，商業返利可具體描述為： 1.達到規定數量贈實物的形式。 2.直接返還貨款的形式 3.沖抵貨款的形式。 二、銷售返利的賬務處理 1．達到規定數量贈實物 銷售返利如采用返回所銷售商品方式的，根據稅法的規定，應視作銷售處理，并計繳增值稅。 支付銷售返利方： 借：營業費用 貸：庫存商品 應交稅金——應交增值稅（銷項稅額） 收到銷售返利方： 收到實物銷售返利方沖減有關存貨成本，需分兩種情況處理： （1）若供貨方開具增值稅專用發票，則： 借：庫存商品 應交稅金——應交增值稅（銷項稅額） 貸：主營業務成本 （2）若不開具增值稅專用發票，則： 借：庫存商品 貸：主營業務成本 2．直接返還貨款 支付銷售返利方： 銷售返利如采用支付貨幣資金形式的，支付銷售返利方，根據取得的“進貨退出或索取折讓證明單”作為費用處理。 借：營業費用 貸：銀行存款等 但是在實務操作中，大部分情況是因為現金返利是在購貨日后發生的，無法注明在同一張增值稅專用發票上。所以返利不能沖減增值稅，只能沖減主營業務收入。 借：主營業務收入 貸：銀行存款 收到銷售返利方： 收到銷售返利方，沖減銷售成本，如果對方開具紅字發票時，應將進項稅金轉出。 借：銀行存款 貸：主營業務成本 應交稅金——應交增值稅（進項稅額轉出） 3．沖抵貨款的形式。 國稅發[2004]136號文件規定，對商業企業向供貨方收取的與商品銷售量、銷售額掛鉤（如以一定比例、金額、數量計算）的各種返還收入，均應按照平銷返利行為的有關規定沖減當期增值稅進項稅金。 按稅法規定，如果銷售額和折扣額在同一張發票上分別注明，銷售方可按折扣后的余額作為銷售額計算增值稅，如果將折扣額另開發票，不論其在財務上如何處理，均不得從銷售額中減除折扣，而購買方應按折扣后的余額計算進項稅額。 銷售返利如采用在銷售發票直接扣減方式，性質上類同銷售折讓，其會計處理與一般商品折讓購銷的會計處理一樣。支付銷售返利方收入按照扣減銷售返利后的凈額計入銷售收入；收到銷售返利方成本按照扣減銷售返利后凈額計入采購成本。
2019-08-09 19:14:07
你這個之前藍字是專票么
2019-05-13 13:58:02
你好，會有相隔好幾個月的情況的
2018-07-19 14:26:33
同學你好 是數電發票嗎
2024-04-27 04:25:39
還可以重新開紅字發票。
2023-08-16 12:46:45
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