樂悠 追問

2022-07-16 15:10

老師   能不能這樣做 借  以前年度損益調整  貸  應交稅費 ——未交增值稅
                              借   應交稅費——未交增值稅   貸銀行存款
                           借   利潤分配——未分配利潤   貸   以前年度損益調整

辜老師 解答

2022-07-16 15:11

可以的，可以這樣處理的額

樂悠 追問

2022-07-16 15:13

您那個直接借   應交稅費  貸 銀行存款  我不太理解   那應交稅費這塊直接減去 能行嗎

辜老師 解答

2022-07-16 15:13

應交稅費 貸 銀行存款，這個就是實際繳納增值稅的憑證

樂悠 追問

2022-07-16 15:14

我那樣寫是不是完整的？

辜老師 解答

2022-07-16 15:15

是的，你這個就是完整的

樂悠 追問

2022-07-16 15:18

老師  我還想問問   補交的 以前年度的房產稅 是不是不能在當年稅前扣除

辜老師 解答

2022-07-16 15:28

是的，當年度不能稅前扣除的

樂悠 追問

2022-07-16 16:22

老師   能不能這樣做 借  以前年度損益調整  貸  應交稅費 ——未交增值稅
                              借   應交稅費——未交增值稅   貸銀行存款
                           借   利潤分配——未分配利潤   貸   以前年度損益調整
老師  那這樣做分錄  資產負債表的期初數減期末數 就不等于利潤表的凈利潤了  ？

辜老師 解答

2022-07-16 16:34

是的，這樣處理，就是勾稽不到的