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送心意

安安

職稱中級會計師,初級會計師

2022-07-04 21:31

前提:非同一控制下企業合并:假設產生商譽3000
吸收合并中的免稅合并:①賬面價值=3000萬元,計稅基礎=0萬元,初始確認時形成應納稅暫時性差異,但不確認遞延所得稅負債;
②該商譽在后續計量過程中計提減值準備時,不確認遞延所得稅影響。
吸收合并中的應稅合并:①賬面價值=計稅基礎=300萬元,初始確認時不產生暫時性差異;

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同學,你好 確認遞延所得稅負債 借所得稅費用 貸遞延所得稅負債 確認遞延所得稅資產 借遞延所得稅資產 貸所得稅費用 所得稅費用借增貸減 所以遞延所得稅費用=遞延所得稅負債減遞延所得稅資產
2022-06-09 20:31:20
你好,同學,應該選擇ad
2022-05-05 19:38:40
遞延所得稅費用來源于可抵扣暫時性差異,當可抵扣暫時性差異發生時借方記入遞延所得稅資產,當可抵扣暫時性差異轉回時借方記入遞延所得稅費用,貸方沖減所得稅資產.
2022-05-19 12:50:16
是的,影響所有者權益里的留存收益。
2023-10-27 15:46:51
同學你好 遞延所得稅費用=(遞延所得稅負債期末余額-遞延所得稅負債期初余額)-(遞延所得稅資產期末余額-遞延所得稅資產期初余額)
2022-03-11 10:38:07
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