老師，問一下，我們是按驗(yàn)收確定收入，2021年12月收到驗(yàn)收單，確定了收入（也做了收入的會(huì)計(jì)分錄，包括銷項(xiàng)目稅額的分錄），也結(jié)轉(zhuǎn)了成本，但是沒有開發(fā)票。在2022年6月客戶要求我們開發(fā)票，我在2022年6月16日開了銷項(xiàng)專票，請(qǐng)問這分錄怎么做？

郭老師

職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師

2022-06-17 08:37

借應(yīng)收賬款負(fù)數(shù)
貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，負(fù)數(shù)
應(yīng)交稅費(fèi)、負(fù)數(shù)
然后再做發(fā)票的，借應(yīng)收賬款
貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，
應(yīng)交稅費(fèi)。

Struggle 追問

2022-06-17 08:59

好的，老師，我們是2021年確定的收入，跨年了，也要這樣做負(fù)數(shù)嗎？

郭老師解答

2022-06-17 09:00

對(duì)的是的，也是這么做的。

Struggle 追問

2022-06-17 09:03

好的，謝謝老師

郭老師解答

2022-06-17 09:08

不用客氣，工作愉快。

Struggle 追問

2022-06-17 09:16

老師，問一下，你這筆分錄，在會(huì)計(jì)準(zhǔn)則里，哪里可以查到，我們這里的財(cái)務(wù)說我按你這樣做，是錯(cuò)的

郭老師解答

2022-06-17 09:17

為什么是錯(cuò)誤的？主營(yíng)業(yè)務(wù)收入有影響嗎？一正數(shù)，一負(fù)數(shù)

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