Lili 追問

2022-06-07 13:23

直接一步到位可以嗎？為什么要專項應付款？

郭老師 解答

2022-06-07 13:24

可以的，專項應付款代表折，這個是專款專用的，不需要繳納所得稅的。

Lili 追問

2022-06-07 13:29

老師我就是可以借銀行存款，貸營業外收入嗎

郭老師 解答

2022-06-07 13:30

是的，可以這么做的。

Lili 追問

2022-06-07 13:35

是不是我這樣做要交企業所得稅呢？

郭老師 解答

2022-06-07 13:36

好不需要繳納的，你有臺賬不是嗎？有專門的用途不需要繳納。

Lili 追問

2022-06-07 13:42

老師不是專門的余額，現在小微企業不是印花稅減半了，這個退款是3月的減半退款，是這樣的。

郭老師 解答

2022-06-07 13:43

借銀行存款貸應交稅費，
借應交稅費借稅金及附加負數

或者是借銀行存款貸營業外收入。

Lili 追問

2022-06-07 14:11

老師那哪個分錄可以呢？

郭老師 解答

2022-06-07 14:11

這兩個都可以的，你自己選擇就行。