老師，匯算清繳招待費(fèi)的填寫，實(shí)際支付比賬載金額少，第二年會(huì)支付的，等第二年支付后，這賬如何調(diào)整？分錄是什么？

冉老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析

2022-05-27 09:11

你好，學(xué)員，不用調(diào)賬的，本期納稅調(diào)增，第二年納稅調(diào)減即可的

靦腆的灰狼追問

2022-05-27 10:02

老師，是不是列如招待費(fèi)2020年賬載金額2000元，稅民金額1500元，2020年調(diào)增金額度就是500元。在2021年匯算清繳表中的招待費(fèi)的賬載金額2021年如果是3000元，那是不是我在2021年的賬載金額里面要將上年調(diào)增的500元在2021年的賬載金額度里面減少，即2021年填寫的賬載金額為3000-500=2500元？

冉老師解答

2022-05-27 10:12

21年度張載金額是3000，稅收金額是3500

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