Livia 追問(wèn)

2022-05-16 14:06

那年初余額和年末余額之間差額應(yīng)該就是發(fā)生額吧，那這個(gè)題 里為什么不另外要加這個(gè)發(fā)生額呢?

冉老師 解答

2022-05-16 14:09

那年初余額和年末余額之間差額應(yīng)該就是發(fā)生額

冉老師 解答

2022-05-16 14:09

這個(gè)題目就是說(shuō)本期的

Livia 追問(wèn)

2022-05-16 14:13

但是答案里沒(méi)有算進(jìn)這個(gè)本期發(fā)生的遞延所得稅負(fù)債啊

冉老師 解答

2022-05-16 14:15

因?yàn)檫@個(gè)題目是所得稅的計(jì)算，
當(dāng)期加上遞延，其實(shí)就是利潤(rùn)總額剔除永久性差異乘以稅率的

Livia 追問(wèn)

2022-05-16 14:17

那這個(gè)題目提供的已知條件說(shuō)出了遞延所得稅負(fù)債的期初余額和期末余額是什么意思呢？這個(gè)不包括不是當(dāng)期加上遞延才是計(jì)算所得稅的公式嗎

冉老師 解答

2022-05-16 14:44

這個(gè)答案用了簡(jiǎn)便算法，
遞延的話也可以的

Livia 追問(wèn)

2022-05-16 14:46

什么叫遞延的話也可以的，這是簡(jiǎn)便算法嗎？那不是簡(jiǎn)便的是什么啊，沒(méi)明白老師你說(shuō)的意思

冉老師 解答

2022-05-16 14:49

就是這個(gè)題目，本期納稅調(diào)減的話，未來(lái)繳稅
所得稅是當(dāng)期加上遞延的，合并就沒(méi)影響的

冉老師 解答

2022-05-16 14:49

這部分確實(shí)不好理解的

Livia 追問(wèn)

2022-05-16 14:53

這個(gè)遞延發(fā)生額為什么沒(méi)算啊，搞半天還是沒(méi)懂

冉老師 解答

2022-05-16 14:56

老師重新給你計(jì)算

冉老師 解答

2022-05-16 14:57

當(dāng)期所得稅＝（210-10+20）×25%-（25-20）＝50
遞延所得稅＝25-20＝5
所得稅費(fèi)用＝50+5＝55

Livia 追問(wèn)

2022-05-16 15:25

為什么不是減（25-20）啊，不是遞延所得稅負(fù)債發(fā)生額嗎，那不應(yīng)該是調(diào)增嗎？繞糊涂了都，以前理解的做題都是對(duì)的，現(xiàn)在再看一遍怎么感覺(jué)又變了呢，奇怪

冉老師 解答

2022-05-16 15:36

遞延所得稅負(fù)債是未來(lái)多交稅，本期少交稅，所以減去

Livia 追問(wèn)

2022-05-16 15:42

本期少交稅，那計(jì)算所得稅費(fèi)用要加上這人遞延所得稅，還沒(méi)懂

冉老師 解答

2022-05-16 15:45

當(dāng)期所得稅＝（210-10+20）×25%-（25-20）＝50
這個(gè)就是減去了，少交稅，學(xué)員

Livia 追問(wèn)

2022-05-16 16:06

為什么要這樣呢，當(dāng)期里面減，在算所得稅費(fèi)用再加上這個(gè)減的，有點(diǎn)繞昏了，難道以前是我沒(méi)懂，

冉老師 解答

2022-05-16 17:04

因?yàn)楫?dāng)期就是要交給稅務(wù)局的稅的
所得稅是當(dāng)期加上遞延的

Livia 追問(wèn)

2022-05-16 17:23

那可以不減也不加啊，是吧，

冉老師 解答

2022-05-16 17:24

是的，所以題目簡(jiǎn)化做的