老師，去年暫估了42萬的票，今年匯算清繳之前已經(jīng)開回來了20萬，請問匯算清繳調(diào)增是調(diào)那個數(shù)字了

莫老師

職稱：初級會計師,中級會計師

2022-05-10 09:43

暫估的成本匯算清繳之前來不了發(fā)票的部分，匯算清繳要調(diào)增

Mirabelle～追問

2022-05-10 09:51

那怎么做賬了，今年開回來的20萬，去年暫估的分錄是借：管理費用-暫估42貸：應(yīng)付賬款-暫估42

莫老師解答

2022-05-10 10:21

回來的，按正確的方式做，然后沖回暫估的就可以了

Mirabelle～追問

2022-05-10 15:42

那就是借：1、管理費用 -暫估負(fù)42 貸：應(yīng)付賬款-暫估負(fù)42 ，2、借管理費用-辦公費20萬貸：銀行存款 20萬 3、借：管理費用-暫估22萬貸：應(yīng)付賬款-暫估22萬，然后這22萬匯算清繳交企業(yè)稅

莫老師解答

2022-05-10 16:26

是的，你理解的都正確。

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