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送心意

樸老師

職稱會計師

2022-04-19 15:38

同學(xué)你好
對的
理解正確

小魚兒 追問

2022-04-19 15:43

能告訴下具體怎么算的嗎?
就生產(chǎn)類型的一般貿(mào)易

樸老師 解答

2022-04-19 15:51

 :賬務(wù)處理如下:

  1、購入貨物及接受應(yīng)稅勞務(wù)時,按增值稅扣稅憑證注明的增值稅額。

  借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額)/原材料/管理費(fèi)用/制造費(fèi)用等

    貸:銀行存款/應(yīng)付賬款等。

  2、出口貨物

  借:銀行存款/應(yīng)收賬款等

    貸:主營業(yè)務(wù)收入

  結(jié)轉(zhuǎn)成本

  借:主營業(yè)務(wù)成本

    貸:庫存商品。

  3、計算當(dāng)期不得免征和抵扣稅額、當(dāng)期免抵退稅額、當(dāng)期應(yīng)退稅額、當(dāng)期免抵稅額。賬務(wù)處理如下:

  借:其他應(yīng)收款——應(yīng)收出口退稅款(增值稅)(當(dāng)期應(yīng)退稅額)

      應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額)(當(dāng)期免抵稅額)

      主營業(yè)務(wù)成本(當(dāng)期不得免征和抵扣稅額)

    貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(出口退稅)(當(dāng)期免抵退稅額)

        應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出)(當(dāng)期不得免征和抵扣稅額)。

  4、收到出口退稅款

  借:銀行存款

     貸:其他應(yīng)收款——應(yīng)收出口退稅款(增值稅)。

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2025-02-25 22:14:10
提交免抵退稅/免退稅當(dāng)天報送資料 一、備案單證(首次申報出口退稅需要報送,第二次之后企業(yè)留存?zhèn)洳椋?根據(jù)國家稅務(wù)總局公告2022年9號準(zhǔn)備備案單證資料。 二、出口退稅資料(非無紙化企業(yè)需要報送) 1.生產(chǎn)企業(yè) 封面、生產(chǎn)企業(yè)出口貨物勞務(wù)免抵退稅申報明細(xì)表、免抵退稅申報匯總表、出口發(fā)票(成交方式:CIF/C&F,需要附送海運(yùn)費(fèi)發(fā)票)。 2.外貿(mào)企業(yè) 封面、進(jìn)貨明細(xì)表、出口明細(xì)表、進(jìn)貨發(fā)票、出口發(fā)票(成交方式:CIF/C&F,需要附送海運(yùn)費(fèi)發(fā)票)。 三、收匯資料(超期申報、四類企業(yè)需要報送) 收匯情況表、報關(guān)單出口退稅聯(lián)、銀行回單(回單上注明報關(guān)單號及金額)。 退運(yùn)資料 1.出口貨物已補(bǔ)稅/未退稅證明(申請) 2.退運(yùn)申請 3.退運(yùn)協(xié)議 4.報關(guān)單(出口退稅聯(lián)) 5.出口發(fā)票
2025-01-04 15:19:40
你好,按照第二列的提示項,一步一步的來填入相關(guān)數(shù)據(jù)申報,具體的可以學(xué)習(xí)相關(guān)實(shí)操課程,謝謝
2024-06-18 08:54:10
同學(xué)你好,你說的是退稅環(huán)節(jié),還是出口環(huán)節(jié),這個是分開的動作
2022-04-02 15:24:29
稍等,一會給你發(fā)過去
2024-02-26 17:13:17
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