去年11月份做了一比暫估費用入賬，現(xiàn)在沒有票回來，想把原來那比暫估沖掉，具體怎么操作？

鐘存老師

職稱：注冊會計師,中級會計師,CMA,法律職業(yè)資格

2022-04-18 11:59

同學(xué)你好很高興你呢就是把原來確認(rèn)的分錄用紅字分錄或者是借方和貸方都是負(fù)數(shù)的分錄做一遍然后再重新做一遍

天青色等煙雨追問

2022-04-18 12:39

可是夸年了

鐘存老師解答

2022-04-18 15:15

涉及損益類科目嗎？跨年的項目？

天青色等煙雨追問

2022-04-18 15:35

涉及主營業(yè)務(wù)成本和應(yīng)付賬款

鐘存老師解答

2022-04-18 15:46

那目前是調(diào)整增加成本還是減少成本呢

天青色等煙雨追問

2022-04-18 16:21

就是去年多扣了，現(xiàn)在沒有票回來是要調(diào)減嗎

鐘存老師解答

2022-04-18 16:44

那就是調(diào)減
你是實際發(fā)生沒有發(fā)票要調(diào)增的話
那只需要調(diào)整所得稅就行

天青色等煙雨追問

2022-04-18 17:24

不用做以前年度損益調(diào)整嗎

鐘存老師解答

2022-04-18 18:46

實際發(fā)生的就應(yīng)該確認(rèn)費用
所以不需要調(diào)整

天青色等煙雨追問

2022-04-19 10:34

還沒發(fā)生呢，老師

鐘存老師解答

2022-04-19 11:23

沒有發(fā)生就需要調(diào)整調(diào)整遞延所得稅

你好，借；銀行存款，貸；應(yīng)交稅費——某某稅款需要知道具體是什么稅款，才知道該如何做結(jié)轉(zhuǎn)分錄的

2019-10-11 11:57:50

同學(xué)，你好一般是貨物到了，發(fā)票未到

2022-04-18 10:33:19

這個發(fā)票是放在1月憑證里裝訂

2025-03-20 10:45:32

你好，請問服務(wù)費返點的發(fā)票是開給誰？保險公司還是銀行？還是不需要開票？

2025-03-18 17:36:29

這需要分情況看對利潤的影響和是否需要調(diào)整2024年利潤。匯算清繳前發(fā)放 ? 如果在2025年匯算清繳前實際發(fā)放年終獎，且金額與暫估不同： ? 暫估多了：實際發(fā)放金額小于暫估金額，需要沖減多計提的成本費用。通過“以前年度損益調(diào)整”科目來調(diào)整2024年的利潤，因為這部分費用的減少應(yīng)該追溯到2024年。調(diào)整分錄為：借：應(yīng)付職工薪酬，貸：以前年度損益調(diào)整；同時借：以前年度損益調(diào)整，貸：利潤分配 - 未分配利潤。這樣會增加2024年的利潤。 ? 暫估少了：實際發(fā)放金額大于暫估金額，需要補(bǔ)記成本費用。同樣使用“以前年度損益調(diào)整”科目，借：以前年度損益調(diào)整，貸：應(yīng)付職工薪酬；同時借：利潤分配 - 未分配利潤，貸：以前年度損益調(diào)整。這會減少2024年的利潤。匯算清繳后發(fā)放 ? 如果在2025年匯算清繳后才發(fā)放年終獎，且金額與暫估不同： ? 暫估多了：實際發(fā)放金額小于暫估金額，在2025年沖減多計提的應(yīng)付職工薪酬，直接調(diào)整2025年當(dāng)期的成本費用，借：應(yīng)付職工薪酬，貸：管理費用等科目，影響2025年的利潤。 ? 暫估少了：實際發(fā)放金額大于暫估金額，在2025年補(bǔ)記成本費用，借：管理費用等科目，貸：應(yīng)付職工薪酬，也會影響2025年的利潤。

2025-01-14 15:28:28

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