文文老師 解答

2022-04-06 17:21

稅費(fèi)計(jì)算是正確的。

文文老師 解答

2022-04-06 17:21

前提是該公司是小規(guī)模納稅人。

文文老師 解答

2022-04-06 17:22

不需要分兩部分開，司機(jī)的80%，和平臺(tái)公司的20%。

文文老師 解答

2022-04-06 17:22

司機(jī)和平臺(tái)的支出，是成本。

文文老師 解答

2022-04-06 17:37

平臺(tái)的20%是需要平臺(tái)公司開票過來的

陪你考證的初級(jí)班主任 追問

2022-04-06 17:55

公司應(yīng)該不能算小規(guī)模
經(jīng)營(yíng)流水會(huì)有87億
參考滴滴出行的模式，滴滴出行是全額稅點(diǎn)由司機(jī)承擔(dān)
就是通過代征代繳，把3%的增值稅轉(zhuǎn)由司機(jī)承擔(dān)，我主要考慮的是平臺(tái)公司分成20%，這個(gè)20%的部分需要開票嗎？
如果需要開票，開臺(tái)公司肯定不能算小規(guī)模，那樣進(jìn)項(xiàng)稅從何來呢？

文文老師 解答

2022-04-06 20:20

滴滴出行我們收到的發(fā)票是滴滴公司開具的，不是司機(jī)開具的。

文文老師 解答

2022-04-06 20:21

也就是說滴滴出行公司全額開具發(fā)票。

文文老師 解答

2022-04-06 20:22

司機(jī)成立個(gè)體戶，對(duì)平臺(tái)開具發(fā)票。

文文老師 解答

2022-04-06 20:23

平臺(tái)公司的進(jìn)項(xiàng)，購(gòu)買車輛進(jìn)項(xiàng)，以及日常購(gòu)買辦公用品等進(jìn)項(xiàng)。

文文老師 解答

2022-04-06 20:24

另外，也可能有通過靈活用工平臺(tái)開具專票

陪你考證的初級(jí)班主任 追問

2022-04-07 09:46

我主要是疑惑，平臺(tái)公司按簡(jiǎn)易征收開的是3%的普票，如果司機(jī)成立個(gè)體戶，那樣給平臺(tái)開的也是普票，增值稅就沒辦法抵扣。

陪你考證的初級(jí)班主任 追問

2022-04-07 09:50

而且給司機(jī)的結(jié)傭是通過應(yīng)付賬款科目，沒有通過主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
所以我理解平臺(tái)公司的成本就是運(yùn)營(yíng)成本，對(duì)吧？
還有就是，給司機(jī)的結(jié)傭是否一定要取得司機(jī)開具的發(fā)票？司機(jī)的發(fā)票是表明其個(gè)人所得稅已經(jīng)扣繳？

文文老師 解答

2022-04-07 10:08

平臺(tái)公司按簡(jiǎn)易征收開的是3%的普票，意味著已經(jīng)享受優(yōu)惠了，進(jìn)項(xiàng)不能抵扣了。

文文老師 解答

2022-04-07 10:09

司機(jī)的發(fā)票，老師推測(cè)，可能是通過靈活用工平臺(tái)取得的發(fā)票。

文文老師 解答

2022-04-07 10:15

給司機(jī)的結(jié)傭是通過應(yīng)付賬款科目，沒有通過主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
所以我理解平臺(tái)公司的成本就是運(yùn)營(yíng)成本
這點(diǎn)，按分錄意思，老師也同意。

陪你考證的初級(jí)班主任 追問

2022-04-07 11:24

請(qǐng)問增值稅收入和會(huì)計(jì)入賬主營(yíng)業(yè)務(wù)收入不一致，在稅局軟件上還有一個(gè)疑問就是：我記得報(bào)增值稅后，在報(bào)企業(yè)所得稅的時(shí)候，收入是自動(dòng)抓取的呢，等于增值稅的收入？這與公司的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入不一樣了

如果這樣給司機(jī)的結(jié)傭還需要發(fā)票嗎？如果按我理解的意思，給司機(jī)結(jié)傭就不需要發(fā)票了，主要稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)就是司機(jī)個(gè)稅有沒有代扣的問題對(duì)吧？

文文老師 解答

2022-04-07 11:45

增值稅收入與企業(yè)所得稅收入，都是自己填寫的，不是自動(dòng)抓取的

文文老師 解答

2022-04-07 11:45

因?yàn)槎咭罁?jù)的法律都不一致。

文文老師 解答

2022-04-07 11:46

尤其是有差額征稅情況下，二者計(jì)稅依據(jù)是不一致的。

文文老師 解答

2022-04-07 11:46

給司機(jī)的結(jié)傭還需要發(fā)票。比照差額征稅公司。

文文老師 解答

2022-04-07 11:47

如果通過了靈活用工平臺(tái)，就不存在個(gè)稅沒有扣繳問題了

文文老師 解答

2022-04-07 11:48

靈活用工平臺(tái)，相當(dāng)于給司機(jī)個(gè)人開通了臨時(shí)稅務(wù)登記證，會(huì)按經(jīng)營(yíng)所得申報(bào)個(gè)稅。