我2月份結(jié)賬時顯示期末未分配利潤≠凈利潤+期初未分配利潤-利潤分配 423477.25≠83466.26+349011.05－0 有一個0.06的差額是因為我2月份補提上季度增值稅0.06元我當時是這樣做賬的借:利潤分配-未分配利潤0.06 貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 0.06 請問這個怎么處理？

小萬老師

職稱：初級會計師,中級會計師,稅務(wù)師

2022-04-03 21:47

同學(xué)你好，這個就是直接用未分配利潤，不用損益類科目造成利潤表取不到數(shù)，然后勾稽關(guān)系不對。像你這么小的金額，小企業(yè)會計準則直接用損益類科目就好了

愛麗泡泡兒追問

2022-04-03 22:32

怎么用？怎么寫會計分錄？

小萬老師解答

2022-04-03 22:38

你補提的這個0.06，是申報的時候多交了0.06嘛？就是借營業(yè)外支出 0.06 貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 0.06

愛麗泡泡兒追問

2022-04-03 22:59

不是，0.06包括2020年少計提0.02的增值稅和2021年少計提0.04的增值稅，之所以會這樣是因為我們做賬算出來的稅和報稅時算的稅有差額，不知道為什么會有差額？

小萬老師解答

2022-04-03 23:03

這個有差額，他是計算四舍五入引起的，正常現(xiàn)象哈。可以直接做借營業(yè)外支出 0.06 貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅0.06，你小企業(yè)會計準則，金額小，沒必要把費用算到以前年份，直接算到發(fā)現(xiàn)月份就可以了哈

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