某運輸公司為增值稅一般納稅人，業(yè)務(wù)如下，一，運送貨物開具增值稅專用發(fā)票，注明運輸收入260萬元，裝卸收入金額18萬元，二，提供倉儲服務(wù)，開具專用發(fā)票，注明倉儲收入金額70萬元，裝卸收入金額6萬元。三，修理修配各類車輛開具普通發(fā)票注明價稅合計為31.3萬元，四，銷售自己使用過的未抵扣進項稅額的汽車六輛開具普通發(fā)票，注明價稅合計金額24.72萬元，五，購入小汽車四輛，自用每輛單價16萬元，取得專用發(fā)票注明金額64萬元，稅額8.32萬元，另支付銷售公司運輸費用，取得專用發(fā)票注明金額4萬元，稅額0.36萬元六購進汽油取得專用發(fā)票注明金額10萬元，稅額1.3萬元，90%用于運輸貨物，10%用于接送員工上下班，求當期應(yīng)交增值稅

媛媛

職稱：注冊會計師,中級會計師,初級會計師,稅務(wù)師

2022-04-02 16:46

學員你好哦，業(yè)務(wù)是發(fā)生在哪一年呢?需要明確一下哦希望可以幫到你哦

艾同學追問

2022-04-02 17:14

沒有明確說明

媛媛解答

2022-04-02 17:30

那只能按照今年最新的稅率吧，可否？希望可以幫到你哦

艾同學追問

2022-04-02 17:37

嗯嗯可以的

媛媛解答

2022-04-02 17:40

題目較為復(fù)雜，老師做完發(fā)你哈

媛媛解答

2022-04-02 18:06

進項稅=8.32+0.36+1.3*0.9=9.85
銷項稅=260*0.09+18*0.06+70*0.06+6*0.06+24.72/1.03*0.02=29.52
應(yīng)交增值稅=29.52-9.85=19.67

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