聶向普 追問

2022-03-30 08:11

老師，我舉個例子，員工工資8000元，社保是500元，個人部分200，公司部分300，實際發放7500元，您幫我寫下分錄吧（包含金額），計提和發放的。社保有公司承擔。謝謝

李霞老師 解答

2022-03-30 08:27

借。管理費用-職工工資7700
貸應付職工薪酬-職工工資，7700
借管理費用-社保費300
貸應付職工薪酬-社保費。300

李霞老師 解答

2022-03-30 08:28

借，應付職工薪酬-職工工資7700
應付職工薪酬-社保費300
貸，銀行存款8000

聶向普 追問

2022-03-30 08:36

老師，就是說個人承擔的部門不通過其他應收款提現了，直接通過應付職工薪酬-職工工資這個科目，對吧

李霞老師 解答

2022-03-30 08:47

對的，就是就少了一個其他應收款那個往來科目。