水中的小鳥 追問

2022-03-21 10:50

可是原來我計提工資是1萬，借：管理費用-工資， 貸：應付職工薪酬1萬，實際發放的時候：借：應付職工薪酬1萬，貸 ：銀行存款1萬  如果加上這個500元的福利費，是會產生10元的個稅，那這個10元的個稅做在哪里？

李霞老師 解答

2022-03-21 10:54

你這樣做，你在發放工資的時候
借應付職工薪酬
貸，銀行存款
貸應交稅費-應交個人所得稅，然后
借應交稅費-應交個人所得稅
貸銀行存款

水中的小鳥 追問

2022-03-21 10:56

借應付職工薪酬后面是工資嗎？
貸，銀行存款

李霞老師 解答

2022-03-21 10:59

嗯，你好同學，這里你可以可以是工資，然后也是應付職工薪酬，福利費你要單獨計提，這兩個塊兒的工資就是工資，福利費就是福利費，但是你發放的時候，你借方可以寫兩行，就是一第一行是應付工職工薪酬工資，第二行是應付職工薪酬福利。